ВИРТУАЛЬНАЯ
ТАМОЖНЯ ТАМОЖЕННО-ЛОГИСТИЧЕСКИЙ ПОРТАЛ

Во исполнение Постановления Правительства Российской Федерации от 24.03.2000 N 254 "О внесении изменений в Постановление Правительства Российской Федерации от 23.06.95 N 583 "О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 25 мая 1995 г. "Об отмене таможенного контроля на границе Российской Федерации с Республикой Беларусь" приказываю:
1. Внести следующие изменения в Приказ ГТК России от 07.07.95 N 443 "Об отмене таможенного контроля и таможенного оформления товаров и транспортных средств, перемещаемых через границу Российской Федерации с Республикой Беларусь" ("Таможенные вести", N 39, 1995, "Экономика и жизнь", N 30, 1995, "Таможенные ведомости", N 9, 1995):
- пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Не осуществлять таможенный контроль и не производить таможенное оформление перемещаемых между Российской Федерацией и Республикой Беларусь через границу Российской Федерации с Республикой Беларусь российских товаров и товаров, происходящих с территории Республики Беларусь.";
- пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Осуществлять таможенный контроль и производить таможенное оформление в пунктах принятия уведомлений и на железнодорожных передаточных станциях на границе Российской Федерации с Республикой Беларусь товаров третьих стран, следующих транзитом через территорию Российской Федерации, и товаров третьих стран, выпущенных на территории Республики Беларусь в свободное обращение и ввозимых на территорию Российской Федерации.".
2. Управлению по делам Таможенного союза (Е.В. Рыбаков) уведомить ГТК Республики Беларусь о содержании настоящего Приказа.
3. Главному управлению организации таможенного контроля (А.В. Галактионов) информировать МПС России, Минтранс России, АСМАП, МСАТ и Рабочую группу ЭК ООН по таможенным вопросам, связанным с транспортом, о содержании настоящего Приказа в недельный срок после его официального опубликования в средствах массовой информации.
4. Управлению по взаимодействию с органами законодательной и исполнительной власти (С.Б. Зайцев) в пятидневный срок со дня официального опубликования настоящего Приказа в средствах массовой информации представить в Главное управление организации таможенного контроля предложения о рассылке его копий в органы государственной власти.
5. Пресс - службе ГТК России (В.А. Емельянов) обеспечить опубликование настоящего Приказа в средствах массовой информации.
6. Осуществлять контроль за исполнением настоящего Приказа заместителю председателя ГТК России В.В. Шпагину.

Председатель Комитета
генерал - полковник
таможенной службы
М.В.ВАНИН

В целях реализации пункта 1 Постановления Правительства Российской Федерации от 17.08.96 N 974 и на основании Указа Президента Российской Федерации от 25.05.95 N 525, Постановления Правительства Российской Федерации от 23.06.95 N 583, пункта 1 статьи 4 Соглашения о Таможенном союзе между Российской Федерацией и Республикой Беларусь временно, до создания общего таможенного пространства (единой таможенной территории) между Российской Федерацией и Республикой Беларусь, а также в соответствии с Порядком распределения и зачисления в соответствующие бюджеты Российской Федерации и Республики Беларусь таможенных пошлин и налогов на товары, экспортируемые белорусскими предприятиями, которые изготовлены из российского сырья, на российские товары, вывозимые в неизменном виде, а также на импортные товары, предназначенные для потребления на территории Российской Федерации, утвержденным ГТК России и ГТК Беларуси, обязываю:

------------------------------------------------------------------
Распоряжением ГТК РФ от 08.06.1998 N 01-14/611 с 8 июня 1998 года, временно, сроком на три месяца, приостановлено установление статуса товаров в соответствии с данным документом.
П. 1 распоряжения ГТК РФ от 08.06.1998 N 01-14/611, который временно приостановил установление статуса товаров в соответствии с данным документом, утратил силу. - Распоряжение ГТК РФ от 31.07.1998 N 01-14/851.
Распоряжение ГТК РФ от 08.06.1998 N 01-14/611 утратило силу в связи с изданием Приказа ГТК РФ от 25.12.2001 N 1237.
------------------------------------------------------------------

1. При ввозе товаров с территории Республики Беларусь на таможенную территорию Российской Федерации устанавливать статус товаров для таможенных целей в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации исходя из того, что товары могут относиться к одной из следующих категорий:
а) происходящие с территории Республики Беларусь;
б) происходящие с территории иного, чем Республика Беларусь, государства, включая Российскую Федерацию, в отношении которых причитающиеся к уплате при выпуске для свободного обращения суммы таможенных пошлин и налогов внесены на территории Республики Беларусь в федеральный бюджет Российской Федерации;
в) происходящие с территории иного, чем Республика Беларусь, государства, включая Российскую Федерацию, в отношении которых причитающиеся к уплате при выпуске для свободного обращения суммы таможенных пошлин и налогов внесены в бюджет Республики Беларусь;
г) иные товары, в том числе помещенные под таможенные режимы, отличные от выпуска для свободного обращения на территории Республики Беларусь, товары, в отношении которых таможенные пошлины и налоги не уплачены или уплачены не в полном объеме, конфискованные или обращенные в собственность Республики Беларусь иным способом.

------------------------------------------------------------------
Примечание.
В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 24.03.2000 N 254 возобновлен таможенный контроль и таможенное оформление ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров, происходящих из третьих стран и выпущенных для свободного обращения в Республике Беларусь (телетайпограмма ГТК РФ от 28.03.2000 N Т-6461).
------------------------------------------------------------------ 2. При решении вопроса о необходимости производства таможенного оформления и проведении таможенного контроля в отношении товаров, ввозимых с территории Республики Беларусь, исходить из того, что в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 25.05.95 N 525 "Об отмене таможенного контроля на границе Российской Федерации с Республикой Беларусь" и Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.06.95 N 583 "О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 25.05.95 N 525" не осуществляется таможенное оформление и не производится таможенный контроль только в отношении товаров, страной происхождения которых является Республика Беларусь, либо выпущенных для свободного обращения на территории Республики Беларусь.
3. В соответствии с пунктом 1 статьи 4 Соглашения о Таможенном союзе между Российской Федерацией и Республикой Беларусь суммы ввозных таможенных пошлин, налогов и сборов, имеющих эквивалентное действие, на товары, происходящие с территории третьей страны, вносятся в бюджет государства той договаривающейся стороны, которая является страной назначения товара.
Установить, что суммы таможенных платежей, указанных в абзаце 1 настоящего пункта, в отношении товаров, происходящих с территории третьей страны и выпущенных в свободное обращение на территории Республики Беларусь, предназначенных для ввоза (потребления) на территорию Российской Федерации, зачисляются на расчетный счет N 3012010470016 в филиале Мосбизнесбанка в г. Минске код 151501250, получатель:
Представительство таможенной службы Российской Федерации при таможенной службе Республики Беларусь.
4. Статус товаров, происходящих с территории Республики Беларусь или выпущенных для свободного обращения на территории Республики Беларусь, для таможенных целей должен быть подтвержден следующими документами:
в отношении товаров, указанных в подпункте "а" пункта 1 - документами, представляемыми таможенным органам Российской Федерации для подтверждения происхождения товаров из государств - участников СНГ;
в отношении товаров, указанных в подпункте "б" пункта 1 - экземпляром грузовой таможенной декларации с отметками таможенных органов Республики Беларусь о выпуске товаров для свободного обращения и копией платежного поручения о внесении суммы таможенных платежей на расчетный счет, указанный в п. 3, заверенной Представительством таможенной службы Российской Федерации при таможенной службе Республики Беларусь;

------------------------------------------------------------------
Об оставлении без изменения Решения Верховного Суда РФ от 02.02.2000 о признании недействительным (недействующим) абзаца 4 пункта 4 в части слов "... а также документом, свидетельствующим о перечислении уплаченных сумм таможенных пошлин и налогов на расчетный счет, указанный в пункте 3" см. Определение Верховного Суда РФ от 14.03.2000 N КАС 00-91.
Постановлением Президиума Верховного Суда РФ от 04.07.2000 N 53пв-2000 указанные Решение и Определение отменены.
------------------------------------------------------------------

в отношении товаров, указанных в подпункте "в" пункта 1 - экземпляром грузовой таможенной декларации с отметками таможенных органов Республики Беларусь о выпуске товаров для свободного обращения и уплате таможенных платежей, а также документом, свидетельствующим о перечислении уплаченных сумм таможенных пошлин и налогов на расчетный счет, указанный в пункте 3.

------------------------------------------------------------------
Об оставлении без изменения Решения Верховного Суда РФ от 02.02.2000 о признании недействительными (недействующими) абзацев 1 и 2 пункта 5 см. Определение Верховного Суда РФ от 14.03.2000 N КАС 00-91. Постановлением Президиума Верховного Суда РФ от 04.07.2000 N 53пв-2000 указанные Решение и Определение отменены.
------------------------------------------------------------------

5. В отношении товаров, указанных в подпунктах "а" - "в" п. 1, не осуществлять таможенное оформление и таможенный контроль при условии подтверждения статуса товаров в соответствии с пунктом 4 настоящего акта.
Во всех остальных случаях, в том числе указанных в подпункте "г" пункта 1, применяются правила производства таможенного оформления и проведения таможенного контроля, определенные таможенным законодательством Российской Федерации.

------------------------------------------------------------------
Федеральным законом от 08.11.2005 N 144-ФЗ, вступившим в силу с 1 июля 2006 года, Раздел V Закона РФ от 21.05.1993 N 5003-1 "О таможенном тарифе", в состав которого входила статья 33, признан утратившим силу.
С 1 января 2004 года вопросы, связанные с определением страны происхождения товаров, перемещаемых через таможенную границу, регулируются параграфом 1 главы 6 Таможенного кодекса РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ.
------------------------------------------------------------------

При этом в случае подтверждения в порядке, указанном в пункте 4, в соответствии со статьей 33 Закона Российской Федерации "О таможенном тарифе", в течение одного года с даты производства таможенного оформления того, что страной происхождения товаров является Республика Беларусь либо что товары выпущены для свободного обращения на территории Республики Беларусь, а суммы таможенных пошлин и налогов перечислены таможенным органам Российской Федерации, излишне уплаченные на территории Российской Федерации суммы таможенных платежей подлежат возврату в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации.
6. С момента вступления в силу настоящего указания признать утратившим силу письмо ГТК России от 29.02.96 N 01-15/3653 "О некоторых вопросах таможенного оформления товаров, ввозимых в Российскую Федерацию из Республики Беларусь", зарегистрированное в Минюсте России 20.12.96 рег. N 1216.

Заместитель
Председателя ГТК России
В.А.МАКСИМЦЕВ

Письмо ГТК РФ от 13.07.2001 01-52/27783

В результате анализа заявленной таможенной стоимости отдельных видов товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации, проводимого Управлением организации контроля таможенной стоимости ГТК России, установлено, что в ряде случаев имеются признаки занижения таможенной стоимости ввозимых товаров, классифицируемых кодами ТН ВЭД 4410 19 100 О, 4410 19 300 0, 4410 19 500 0, 4411 21 000 0.

В целях повышения эффективности таможенного контроля указанных выше товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации, обеспечения взыскания полных сумм причитающихся таможенных платежей, ГТК России направляет информацию, которую необходимо учитывать при осуществлении контроля таможенной стоимости.

Региональным таможенным управлениям, с учетом информации ГТК России, провести проверку заявленной таможенной стоимости ранее ввезенных на территорию Российской Федерации вышеперечисленных товаров, а также организовать контроль за использованием в подведомственных таможенных органах данной информации при таможенном оформлении ввозимых товаров. О результатах доложить до 15 сентября 2001г.

Приложение: на 4 страницах.

Информация о товарах, классифицируемых кодами ТН ВЭД 4410 19 100 0, 4410 19 300 0, 4410 19 500 0, 4411 21 000 0

Для мебельной промышленности и строительства в Россию ввозятся древесноплитные материалы (древесные плиты), используемые в качестве конструкционно-отделочных материалов. Все материалы, входящие в группу древесных плит, состоят из древесных частиц. Размеры, форма и состояние частиц различны. Частицы соединяют между собой связующими веществами при помощи прессования. В качестве связующего вещества в производстве древесных плит применяют карбамидоформальдегидные, фенолформальдегидные и меламино-формальдегидные смолы. Древесноплитные материалы могут быть изготовлены с заранее заданной плотностью, прочностью и внешним видом, которые требуются в конструкциях, изделиях и деталях. Плитам также можно придать необходимую биостойкость, водостойкость, огнестойкость. Плиты могут быть не отшлифованы, отшлифованы, окрашены, отделаны лакокрасочными материалами, облицованы ( с одной или двух сторон и по торцам) шпоном, бумагой, пластмассами, пресспорошками. Плиты сравнительно легко обрабатываются деревообрабатывающими инструментами (пилятся, строгаются, сверлятся, фрезеруются).

Древесные плиты могут быть изготовлены различного формата: по длине - до 18.5 м, по ширине - до 2.40 м , по толщине - от 3 до 50 мм.

Основными производителями древесноплитных материалов являются следующие европейские фирмы: EGGER . (Германия-Австрия), GLUNZ (Германия), НОМА Т (Германия), KRONOWOOD (Польша), KRONOSPAN (Польша -Германия), BIURO STIL (Польша), БОЛДЕРАЯ (Латвия).

Древесные плиты, применяемые в мебельной промышленности , изготавливают из различных видов древесины и недревесных частиц, и в зависимости от базового материала, который используется в изготовлении плит, и способа изготовления подразделяются на следующие виды.

Древесностружечные плиты (неделовая древесина, отходы лесопиления, деревообработки, фанерного производства, технологической щепы, полученной из отходов лесозаготовок) сокращенно обозначают ДСтП, однако, достаточно часто для обозначения древесностружечных плит некорректно используется аббревиатура ДСП. Между тем, следует иметь ввиду, что аббревиатура ДСП применяется для обозначения иного товара, а именно , древеснослоистых пластиков. Плиты ДСтП получают путем горячего прессования, в качестве связующих веществ используют различные формальдегидные смолы. Производство ДСтП достигло большого разнообразия как по структуре сырья ( где нередко встречаются недревесные волокна - солома, тростник, костра льна), так и по видам связующих, включая фенолоформальдегидные смолы и полимерные связующие. На кромках плиты невооруженным глазом легко различить щепу, стружки или другие включаемые в состав плиты элементы.

Древесностружечные плиты состоят из трех слоев: два внешних слоя микростружки, серединный слой - крупные стружки; это гарантирует качество поверхности и универсальное применение плит.

По плотности плиты можно разделить на плиты малой плотности, плотность которых менее 500 кг/м3, плиты средней плотности - 500-600 кг/м3, плиты высокой плотности - более 650 кг/м . В мебельной промышленности для изготовления конструкционных элементов мебели (боковых, верхних, нижних стенок, фасадов, полок, столешниц и т.д.) используются Древесностружечные плиты плотностью 650-750 кг/м3.

Древесностружечные плиты изготавливаются толщиной от 10 мм до 50 мм.

По виду обработки поверхности плиты делятся на шлифованные и нешлифованные, по виду отделки - облицованные и необлицованные. Плиты облицовывают различными материалами: шпоном, бумагой, пропитанной меламиновой смолой, пластмассами, пресспорошками.

Процесс облицовки древесностружечной плиты декоративной пленкой, изготовленной путем пропитки декоративных бумаг меламиновой смолой, называется ламинированием, а плита покрытая такой пленкой - ламинированной.

Ламинированная плита обладает высокими потребительскими качествами, которые отсутствуют у необлицованной плиты: это устойчивость к истиранию, трещиностойкость, термостойкость, влагостойкость.

Древесностружечные плиты, применяемые для изготовления кухонных столешниц, покрывают декоративным слоистым пластиком. Облицованные таким образом плиты обладают устойчивостью к механическим воздействиям, высокой температуре, химическим средствам и допустимы к непосредственному контакту с пищевыми продуктами.

Для изготовления кухонных столешниц используются Древесностружечные плиты толщиной от 28 мм до 40 мм.

В соответствии с ТН ВЭД России Древесностружечные плиты имеют дополнительные единицы измерения - кубические метры, в то же время в товаросопроводительных документах, представляемых участниками ВЭД для таможенного оформления, наиболее распространенной единицей измерения древесностружечных плит является 1 квадратный метр, в этом случае в товаросопроводительных документах указывается стоимость древесностружечных плит за 1 квадратный метр. Также, в товаросопроводительных документах может быть указана стоимость за 1 плиту определенного размера ( в этом случае ширина, длина и толщина плиты должна быть обязательно указана в этих документах). Поэтому, в целях единообразного подхода к таможенной оценке древесностружечных плит, стоимостные характеристики приводятся для 1 квадратного метра древесностружечной плиты, но при необходимости, величина стоимости 1 квадратного метра древесностружечной плиты может быть пересчитана для 1 кубического метра. Для этого необходимо величину стоимости 1 квадратного метра ДСтП разделить на толщину плиты, выраженную в метрах ( исходя из формулы для расчета объема: V= а * b * с, где а - ширина, b-длина, с- толщина).

Стоимость одного квадратного метра древесностружечной плиты зависит от толщины и вида отделки.

Стоимость 1 квадратного метра ламинированной плиты в 2 раза выше стоимости 1 квадратного метра необлицованной плиты. В зависимости от вида материала , которым покрывается плита стоимость 1 квадратного метра облицованной плиты возрастает на 15 % и более для одинаковой толщины плиты. Наименее низкую стоимость будет иметь 1 м2 древесностружечной плиты, облицованной белой бумагой, 1 м2 плиты, облицованной бумагой с древесной текстурой будет дороже на 15 % , специальная текстура ( например - металика ) увеличит стоимость одного квадратного метра плиты еще на 15 % при одинаковой толщине плит.

Увеличение толщины плиты на 1мм увеличивает стоимость одного квадратного метра ДСтП от 2% до 8%.

Стоимость необлицованной древесностружечной плиты ( код товара в соответствии с ТН ВЭД России 4410 19 100 0) составляет не менее :

Стоимость древесностружечной плиты, облицованной бумагой, пропитанной меламиновой смолой ( код товара в соответствии с ТН ВЭД России 4410 19 500 0), составляет не менее:

Стоимость древесностружечной плиты , облицованной декоративным пластиком (код товара в соответствии с ТН ВЭД 4410 19 300 0), составляет не менее:

Для изготовления кухонных столешниц используется древесностружечная плита, толщиной не менее 28 мм, плита толщиной 10 мм, облицованная декоративным слоистым пластиком применяется для изготовления стеновых кухонных панелей.

Информация по стоимости 1 м2 древесностружечных плит приведена на условиях EXW -склад завода-изготовителя для европейских производителей.

Древесноволокнистые плиты (ДВП), листовой материал, изготовляемый в процессе горячего прессования массы из древесных волокон, которые получают разволокнением щепы и другого сырья и сформированных в виде ковра. Сырьем служат отходы лесопиления и деревообработки, технологическая щепа. Для улучшения эксплуатационных свойств в массу добавляют упрочняющие вещества (синтетические смолы, парафин).

Древесноволокнистые плиты, в зависимости от их плотности, подразделяются на четыре вида: мягкие -плотностью до 400 кг/м3, полутвердые - плотностью 400-700 кг/м3, твердые -плотностью 800 кг/м3, сверхтвердые - плотностью 950 кг/м3.

В мебельном производстве используются твердые ДВП толщиной от 2,5 мм с плотностью 800-1000 кг/м3. Из данного вида ДВП изготовляют конструкционные элементы мебели, задние стенки и полки шкафов и тумб, нижние полки у диванов, выдвижные ящики , спинки кроватей, перегородки. Их также используют при изготовлении гнутоклееных деталей с внешними слоями из строганого шпона ценных пород. В практике твердые ДВП иногда называют оргалитом .

В настоящее время наибольшим спросом на внутреннем и мировом рынке пользуются спросом Древесноволокнистые плиты средней плотности ( 700 - 870 кг/м3) МДФ. Аббревиатура МДФ, более правильно - MDF, получается от сокращения английских слов Medium Density Fiberboard. Эти плиты являются эффективным конструкционным материалом для изготовления мебели. Они имеют однородную мелкодисперсную структуру по всему сечению (волокна , из которых состоит плита, можно различить только под микроскопом) , легко подвергаются механической обработке и различным видам отделки, хорошо удерживают фурнитуру.

Требования к сырью по изготовлению плит MDF ниже требований, предъявляемых к сырьевым материалам в производстве древесностружечных плит. Для изготовления древесноволокнистых плит средней плотности могут быть использованы опилки, стружка, отходы мебельного производства, некоторые предприятия добавляют к сырью также и макулатуру.

Плиты средней плотности могут иметь толщину от 3 до 50 мм.

Благодаря однородной структуре, Древесноволокнистые плиты средней плотности значительно легче поддаются механической обработке, чем Древесностружечные плиты или фанера. Ни один из листовых древесных материалов , кроме плит MDF, нельзя подвергать токарной обработке . В отличие от древесностружечных плит, плиты средней плотности позволяют осуществлять непосредственное нанесение лакоскрасочных материалов на поверхность, а также использовать для облицовки тонкий шпон, фольгу, бумагу. Значительно легче также отделывать и профилировать кромки этих плит. Однородная структура MDF позволяет склеивать несколько плит в блоки до 100 мм почти без видимого клеевого шва, а затем обрабатывать эти блоки как массивную древесину. Такие возможности открывают для плит MDF целый ряд областей применения, где исключается применение древесностружечных плит - это изготовление мебельных филенчатых фасадов, профильных деталей (плинтусов, карнизов, отделочных планок и т.д.) и декоративных элементов для стильной мебели, различные формованные детали (балясины, и т.п.).

Стоимость плиты MDF зависит прежде всего от толщины и вида покрытия, чем больше толщина плиты , тем выше стоимость. Облицованная плита дороже необлицованной, причем стоимость плиты зависит от материала, которым она облицована.

Стоимость 1 квадратного метра необлицованной плиты MDF (код ТН ВЭД 4411 21 000 0) составляет не менее:

При контроле таможенной стоимости , заявленной декларантом следует тщательно проводить анализ товаросопроводительных документов в соответствии с "Инструкцией по контролю таможенной стоимости", приведенной в Приложении 2 к Приказу ГТК от 05.01.94 1, обращая внимание на приведенные в товаросопроводительных документах единицы измерения указанных товаров и величину стоимости единицы товара.

Следует также иметь ввиду, что в одну стандартную автомашину (20 тонн) помещается примерно 1000 м2 -1500 м2 древесноплитных материалов, в упаковочных листах, на этикетках, прилагаемых к рассматриваемым товарам, обязательно указаны размеры плит: длина, ширина, толщина, и другие потребительские характеристики ( вид облицовки, цвет и т.д.)

При подготовке данной информации были использованы материалы, публикуемые в следующих изданиях: Справочник цен мирового рынка , Цена Дайджест , Цены мирового рынка , выпуски журнала Мебельщик за 2001г., информационные бюллетени Ассоциации предприятий мебельной и деревообрабатывающей промышленности.

В связи с многочисленными обращениями по вопросу возможности вывоза за пределы Российской Федерации автомобилей, таможенное оформление которых не завершено, ГТК России разъясняет следующее.
Согласно пункту 4.13 Правил перемещения в упрощенном, льготном порядке транспортных средств физическими лицами через таможенную границу Российской Федерации (далее - Правила), утвержденных Приказом ГТК России от 24.11.99 N 814 (зарегистрирован Минюстом России 18.02.2000, рег. N 2125), при невыполнении требований по производству таможенного оформления транспортных средств, ввозимых физическими лицами, до окончания их временного хранения, транспортные средства подлежат вывозу за пределы Российской Федерации под таможенным контролем. Вывоз транспортных средств физическими лицами под таможенным контролем производится в соответствии с Порядком доставки под таможенным контролем транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации физическими лицами, утвержденным Приказом ГТК России от 21.08.2000 N 741 (зарегистрирован Минюстом России 03.10.2000, рег. N 2409). Таким образом, в случае, если лицо, переместившее автомобиль на территорию Российской Федерации с соблюдением порядка таможенного оформления, установленного таможенным законодательством Российской Федерации, изменило свое намерение завершить его таможенное оформление по каким-либо причинам, оно вправе осуществить вывоз автомобиля в приведенном выше порядке, а при истечении предельного срока его временного хранения - обязано это сделать. Это относится и к случаю, когда не соблюдаются условия временного ввоза лицом автомобиля, не влекущие применение абзаца 5 пункта 2.6 Правил (например, автомобиль не стоит на учете в иностранном государстве; лицо, осуществившее ввоз автомобиля, постоянно проживает в Российской Федерации; не продлена временная регистрация лица по месту пребывания и т.п.), и это лицо не имеет намерения завершить его таможенное оформление для выпуска в свободное обращение на таможенной территории Российской Федерации.
В соответствии с пунктом 2.6 Правил при отсутствии оснований для продления срока временного ввоза автомобиля на таможенную территорию Российской Федерации физическим лицом, постоянно проживающим за пределами Российской Федерации, автомобиль подлежит таможенному оформлению для выпуска в свободное обращение на таможенной территории Российской Федерации либо обязательному вывозу за пределы Российской Федерации до дня истечения срока временного ввоза. Автомобили, перемещенные и находящиеся на таможенной территории Российской Федерации в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации, а также автомобили, таможенное оформление которых было произведено на основании вступившего в законную силу судебного решения, могут быть вывезены за пределы Российской Федерации с произведением таможенного оформления такого вывоза в порядке, установленном Правилами.

------------------------------------------------------------------
Примечание.
Статьи 293 - 295 Таможенного кодекса РФ утратили силу в связи с принятием Федерального закона от 30.12.2001 N 196-ФЗ.
------------------------------------------------------------------

При отсутствии у таможенного органа сведений о произведенном таможенном оформлении при ввозе на таможенную территорию Российской Федерации автомобиля, заявляемого на вывоз, в соответствии со статьями 293 - 295 Таможенного кодекса Российской Федерации необходимо проведение проверки обстоятельств его ввоза на таможенную территорию Российской Федерации. При непосредственном обнаружении в ходе проверки признаков нарушения таможенных правил (далее - НТП) согласно статье 294 Таможенного кодекса Российской Федерации оформляется протокол о нарушении таможенных правил.
Вывоз автомобиля за пределы Российской Федерации не может быть осуществлен в случаях:
- когда автомобиль является вещественным доказательством по делу о НТП или по уголовному делу либо средством обеспечения исполнения постановления по делу о НТП;
- когда лицо, заявившее просьбу о вывозе автомобиля, не обладает полномочиями по распоряжению автомобилем (в том числе на основании статей 166 и 168 Гражданского кодекса Российской Федерации и статьи 131 Таможенного кодекса Российской Федерации).
После исполнения постановления таможенного органа по делу о НТП, совершенном лицом, осуществившим ввоз автомобиля на таможенную территорию Российской Федерации или обладающим полномочиями по распоряжению автомобилем, данное лицо может вывезти автомобиль за пределы Российской Федерации в установленном порядке.
В случае обнаружения автомобиля, в отношении которого в таможенном органе отсутствуют сведения о произведенном таможенном оформлении в установленном таможенным законодательством порядке, в целях сокращения издержек фактического владельца по хранению такого автомобиля с учетом обстоятельств каждого конкретного случая может быть рассмотрена возможность применения положений абзаца 1 пункта 8 Методических рекомендаций, доведенных до сведения таможенных органов письмом ГТК России от 09.04.2001 N 01-06/13183.

Статс - секретарь -
заместитель председателя Комитета
генерал - лейтенант таможенной службы
Ю.Ф.АЗАРОВ

Письмо ГТК РФ от 27.06.2001 01-06/25266

Письма, поступающие из таможенных органов, и результаты проводимых проверок дают основание сделать вывод, что определение таможенной стоимости товаров, ввозимых на таможенную территории Российской Федерации, является одним из наиболее трудных вопросов при таможенном оформлении. Участниками ВЭД нередко предъявляются документы, подтверждающие явно заниженную таможенную стоимость.

Для облегчения работы таможенных органов по контролю таможенной стоимости ГТК России регулярно направляет в таможенные органы методические и рекомендательные письма, содержащие информацию о товарах, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации, по которым наиболее вероятны случаи занижения декларантами таможенной стоимости. Целью данной работы является повышение эффективности контроля таможенной стоимости товаров, обеспечение единообразного подхода при принятии решения по таможенной стоимости и взыскания полных сумм причитающихся таможенных платежей. При подобном подходе у недобросовестных участников ВЭД исчезает мотивация перехода для осуществления таможенного оформления из одних регионов - в другие, с менее жесткими требованиями со стороны таможенных органов при таможенном контроле. Однако, ряд таможенных органов не в полной мере учитывает рекомендации ГТК России.

Проведенный Управлением организации контроля таможенной стоимости и Главным организационно-инспекторским управлением анализ по базе данных ГТД объемов таможенного оформления товаров, указанных в письме ГТК России от 17.04.2001 01-5^/1 ^3^9 ^Информация о товарах, классифицируемых в ТН ВЭД России кодами 1801, 1804 и 1805", показал следующее.

После выхода данного информационного письма ГТК России средняя стоимость какао-продуктов в расчете за единицу веса, оформленных в мае 2001 года, значительно возросла по сравнению с апрелем.

Вместе с тем в отдельных таможнях какао-продукты оформлялись по заниженной стоимости.

По ГТД, выпущенным в свободное обращение в мае 2001 года, низкая таможенная стоимость какао-масла отмечается в Ногинской таможне (т/п Жуковский) - 850 долларов США за тонну и в Московской южной таможне (т/П Южно-Портовый) - 1800 долларов США за тонну (с учетом временной (условной таможенной оценки товаров при таможенном оформлении, при этом декларантам!

по-прежнему заявляется крайне низкая стоимость товара, в пределах 321-331 долларов США за тонну).

По ГТД выпущенным в свободное обращение в мае 2001 года, низкая таможенная стоимость какао-порошка отмечается в Московской южной таможне (т/п Южно-Портовый) - 440 долларов США за тонну (с учетом временно? (условной) таможенной оценки товаров при таможенном оформлении).

Необходимо также обратить внимание на то, что данные товары могут не только декларироваться с заниженной таможенной стоимостью, но и использоваться в качестве товаров "прикрытия" для других товаров, более дорогостоящих или облагаемых комбинированной ставкой таможенной пошлины, например для шоколада в плитках.

Низкая стоимость товара, заявленного как какао-масло, может свидетельствовать о том, что в действительности это не какао-масло, а его эквиваленты или заменители, которые классифицируются в товарной позиции 1517

ТН ВЭД России (ставка таможенной пошлины - 15%, но не менее 0,12 евро за килограмм).

В связи с вышеизложенным Вам необходимо:

1. Обеспечить в подчиненных таможенных органах осуществление контроля таможенной стоимости, не допускающего оформление товаров с таможенной стоимостью ниже уровня, рекомендуемого ГТК России.

2. Организовать постоянный контроль за соблюдением в подчиненных таможенных органах рекомендуемого уровня таможенной стоимости товаров, в отношении которых направлялись соответствующие письма ГТК России.

3. Усилить таможенный контроль в части определения кода товара по ТН ВЭД России, в том числе фактический, с целью недопущения заявления декларантами отдельных товаров в качестве товара "прикрытия".

В целях упорядочения перемещения через таможенную границу Российской Федерации товаров, необходимых для обеспечения нормальной эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств, в соответствии с международными нормами и общепринятой практикой, на основании статьи 24 Таможенного кодекса Российской Федерации и статьи 35 Закона Российской Федерации "О таможенном тарифе" Правительство Российской Федерации постановляет:
1. Установить таможенный режим перемещения припасов.
2. Утвердить прилагаемое Положение о таможенном режиме перемещения припасов.
3. Настоящее Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Председатель Правительства
Российской Федерации
М.КАСЬЯНОВ

Утверждено
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 9 июля 2001 г. N 524

ПОЛОЖЕНИЕ О ТАМОЖЕННОМ РЕЖИМЕ ПЕРЕМЕЩЕНИЯ ПРИПАСОВ

1. Перемещение припасов - таможенный режим, при котором товары, предназначенные для потребления и (или) использования на морских, речных судах и судах смешанного "река - море" плавания, воздушных судах и в поездах, используемых для платной международной перевозки пассажиров либо для платной или бесплатной международной промышленной либо коммерческой перевозки товаров (далее именуются соответственно - морские, воздушные суда и поезда), а также товары, предназначенные для реализации пассажирам и членам экипажа морских и воздушных судов, перемещаются через таможенную границу Российской Федерации без взимания таможенных пошлин и налогов и без применения мер экономической политики.
2. Припасы - товары, находящиеся на морских, воздушных судах и в поездах при их прибытии на таможенную территорию Российской Федерации или перемещаемые (загружаемые) на морские, воздушные суда и в поезда во время их нахождения на таможенной территории Российской Федерации:
необходимые для обеспечения нормальной эксплуатации и технического обслуживания морских, воздушных судов и поездов во время следования в пути или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки, в том числе топливо и горюче - смазочные материалы, за исключением запасных частей и оборудования;
предназначенные для потребления пассажирами и членами экипажа (работниками поездной бригады) на морских, воздушных судах и в поездах независимо от того, продаются они или нет; предназначенные для реализации пассажирам и членам экипажа морских и воздушных судов, убывающих за пределы таможенной территории Российской Федерации, без цели их потребления на этих судах.
3. Припасы, находящиеся на морских и воздушных судах, при ввозе на таможенную территорию Российской Федерации освобождаются от обложения таможенными пошлинами и налогами при условии, что они остаются и потребляются на этих судах во время их нахождения на таможенной территории Российской Федерации.
4. Припасы, необходимые для обеспечения нормальной эксплуатации и технического обслуживания поездов, а также предназначенные для потребления пассажирами и работниками поездной бригады, находящиеся в поездах во время их прибытия на таможенную территорию Российской Федерации, освобождаются от обложения таможенными пошлинами и налогами при условии, что они остаются и потребляются в поездах во время их нахождения на таможенной территории Российской Федерации.
5. Припасы, перемещаемые (загружаемые) на таможенной территории Российской Федерации на морские и воздушные суда, убывающие за пределы таможенной территории Российской Федерации, освобождаются от обложения таможенными пошлинами и налогами, если они вывозятся в количестве, соответствующем численности пассажиров и членов экипажа, продолжительности рейса и достаточном для обеспечения нормальной эксплуатации и технического обслуживания, с учетом припасов, имеющихся на этих судах.
6. Припасы, перемещаемые (загружаемые) на таможенной территории Российской Федерации в поезда, убывающие за пределы таможенной территории Российской Федерации, и необходимые для обеспечения нормальной эксплуатации и технического обслуживания поездов, а также припасы, предназначенные для потребления пассажирами и работниками поездной бригады, освобождаются от обложения таможенными пошлинами и налогами, если они вывозятся в количестве, достаточном для обеспечения нормальной эксплуатации и технического обслуживания поездов и необходимом для потребления пассажирами и работниками поездной бригады во время следования в пути, с учетом припасов, имеющихся в этих поездах.
7. Припасы, перемещаемые (загружаемые) на таможенной территории Российской Федерации на морские, воздушные суда и в поезда, в количестве, необходимом для обеспечения нормальной эксплуатации и технического обслуживания во время следования в конечный пункт назначения на таможенной территории Российской Федерации, освобождаются от обложения таможенными пошлинами и налогами.
8. Припасы, предназначенные для потребления пассажирами и членами экипажа морских судов, и припасы, необходимые для обеспечения нормальной эксплуатации и технического обслуживания этих судов, могут использоваться во время их нахождения на таможенной территории Российской Федерации в количестве, соответствующем численности пассажиров и членов экипажа, а также продолжительности стоянки, в том числе во время ремонта судов в доке, на верфи или судоремонтном заводе (если экипаж на это время не покидает судно), при условии, что припасы остаются и потребляются на этих судах.
9. При совершении посадки воздушных судов в одном или нескольких аэропортах, находящихся на таможенной территории Российской Федерации, припасы, необходимые для обеспечения нормальной эксплуатации и технического обслуживания этих судов, или припасы, предназначенные для потребления пассажирами и членами экипажа во время нахождения воздушных судов в пунктах посадки и во время перелета между ними, могут использоваться при условии, что они остаются и потребляются на этих судах.
10. Припасы, предназначенные для потребления пассажирами поездов и работниками поездной бригады, и припасы, необходимые для обеспечения нормальной эксплуатации и технического обслуживания этих поездов, могут использоваться во время следования в пути или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки на таможенной территории Российской Федерации в количестве, соответствующем численности пассажиров и работников поездной бригады, а также продолжительности стоянки и времени нахождения в пути, при условии, что припасы остаются и потребляются в этих поездах.
11. В целях, не предусмотренных настоящим Положением, припасы могут использоваться на таможенной территории Российской Федерации с разрешения таможенного органа и при соблюдении таможенного законодательства.
Таможенные органы Российской Федерации вправе обязать перевозчика принять меры, необходимые для предотвращения использования припасов без разрешения таможенных органов Российской Федерации во время нахождения морских, воздушных судов и поездов на таможенной территории Российской Федерации, а также проводить идентификацию припасов и их опечатывание.
12. Припасы могут перемещаться (передаваться) соответственно на другие морские, воздушные суда и в поезда, осуществляющие международные перевозки пассажиров и товаров, без обложения таможенными пошлинами и налогами, если соблюдается таможенный режим перемещения припасов.
13. Таможенный режим перемещения припасов применяется также в отношении товаров, указанных в пункте 2 настоящего Положения, при использовании морских судов для целей торгового мореплавания, воздушных судов гражданской, государственной и экспериментальной авиации и поездов, за исключением случаев использования транспортных средств физическими лицами для личного пользования (служебные поездки, туризм и т.п.), в порядке и на условиях, определенных настоящим Положением.

Письмо ГТК РФ от 07.06.2001 01-06/22617

С 1 января 2001 года вступила в действие часть вторая Налогового кодекса Российской Федерации, которая определяет порядок взимания налога на добавленную стоимость и акцизов (далее - косвенные налоги) при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

Согласно статье 13 Федерального закона Российской Федерации от 5 августа 2000 года 118-ФЗ, на таможенные органы Российской Федерации с 1 июля 2001 года возлагается обязанность по взиманию косвенных налогов при ввозе товаров, происходящих и ввозимых из государств-участников СНГ (далее - товары). Порядок взимания косвенных налогов в отношении товаров, происходящих и ввозимых из Республики Белоруссия, будет доведен дополнительно.

Учитывая изложенное, ГТК России обращает внимание на следующее.

1. На товары распространяется общий порядок таможенного оформления и таможенного контроля, предусмотренный при торговле со странами дальнего зарубежья, с представлением таможенной декларации и необходимых для таможенных целей документов.

2. При ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации их дальнейшая перевозка под таможенным контролем до таможенного органа назначения, в регионе деятельности которого расположен получатель товаров, осуществляется в соответствии с Правилами доставки товаров под таможенным контролем (вид доставки - ДТ1), утвержденными приказом ГТК России от 20.05.96 304 "О доставке товаров под таможенным контролем" (зарегистрирован в Минюсте России 15.04.97, регистрационный 1291), либо в соответствии с требованиями Конвенции МДП, 1975.

3. Таможенное оформление классифицируемой в группах 07 и 08 ТН ВЭД России сельскохозяйственной продукции, происходящей и ввозимой физическими лицами из государств-участников СНГ. вне зависимости от ее стоимости или веса, может производиться по желанию данных лиц с декларированием путем представления заявления, составленного в произвольной форме и содержащего сведения, необходимые для таможенных целей (без заполнения грузовой таможенной декларации)^ и с начислением таможенных платежей на основании таможенного приходного .ордера

4. В случае невозможности соблюдения перевозчиком или лицом, перемещающим товары, условий перевозки товаров под таможенным контролем, предусмотренных законодательством Российской Федерации о таможенном деле, таможенное оформление допускается осуществлять при наличии соответствующих условий (достаточное развитие таможенной инфраструктуры, возможность взимания таможенных платежей и т.д.) в пунктах пропуска через государственную границу Российской Федерации с взиманием сборов за таможенное оформление в однократном размере и без согласования решений в соответствии с приказом ГТК России от 14.02.2001 155 "О проведении согласования решений о выпуске товаров в свободное обращение" при возникновении в процессе таможенного оформления рисков, указанных в пунктах 7, 9 и 10 приложения 1 к указанному приказу. При этом производство всех этапов таможенного оформления, исключая таможенный досмотр, может осуществлять один уполномоченный сотрудник /(таможенного органа

5. При невозможности таможенного оформления товаров в пункте пропуска через государственную границу Российской Федерации допускается перемещение данных товаров и перевозящих их транспортных средств с таможенным сопровождением в ближайший таможенный орган, в котором возможно производство таможенного оформления с учетом особенностей таможенного оформления, указанных в пункте 4, за исключением возможности осуществления производства всех этапов таможенного оформления, кроме таможенного досмотра одним уполномоченным сотрудником таможенного органа.

6. Признать утратившей силу телетайпограмму ТФ-9372 от 20.04.2001.

7. Начальникам таможен, под личную ответственность, необходимо:

   а) организовать и проконтролировать изучение сотрудниками подчиненных таможенных органов положений части второй Налогового кодекса Российской Федерации о взимании косвенных налогов таможенными органами Российской Федерации, и соответствующих нормативных правовых актов ГТК России о взимании налогов;

   б) довести до сведения сотрудников (с их подписью) подчиненных таможенных органов настоящее письмо ГТК России;

   в) обеспечить в пределах своей компетенции взаимодействие с соответствующими подразделениями правоохранительных органов и ФПС России в целях недопущения перемещения товаров помимо пунктов пропуска через государственную границу Российской Федерации.

8. Начальникам региональных таможенных управлений следует обеспечить доведение до сведения заинтересованных лиц положений части второй Налогового кодекса Российской Федерации о взимании косвенных налогов таможенными органами Российской Федерации в отношении товаров, происходящих и ввозимых из государств-участников СНГ, а также связанных с этим изменений в порядке таможенного оформления и таможенного контроля товаров.

В целях совершенствования таможенного оформления и таможенного контроля за перемещением культурных ценностей через таможенную границу Российской Федерации направляются для сведения и использования в работе подчиненных таможенных органов:
- образцы бланка свидетельства на право вывоза культурных ценностей с территории Российской Федерации согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 27.04.2001 N 322 "Об утверждении Положения о проведении экспертизы и контроля за вывозом культурных ценностей";
- образцы печатей Минкультуры России и его территориальных органов по сохранению культурных ценностей;
- форма извещения таможенных органов Российской Федерации, производящих таможенное оформление временного вывоза культурных ценностей, о продлении сроков временного вывоза культурных ценностей;
- перечень культурных ценностей, подпадающих под действие Закона Российской Федерации от 15.04.93 N 4804-1 "О вывозе и ввозе культурных ценностей", утвержденный Приказом Минкультуры России от 01.06.2001 N 576.
------------------------------------------------------------------
Примечание.
Приказ Минкультуры РФ от 01.06.2001 N 576 утратил силу в связи с изданием Приказа Минкультуры РФ от 08.08.2001 N 867.
------------------------------------------------------------------
Примечание.
Перечень культурных ценностей, подпадающих под действие Закона РФ от 15.04.1993 N 4804-1 "О вывозе и ввозе культурных ценностей", вывоз которых осуществляется на основании свидетельств на право вывоза культурных ценностей с территории Российской Федерации, см. в приложении 1 к Приказу Минкультуры РФ от 07.08.2001 N 844.
------------------------------------------------------------------
Порядок выдачи свидетельств на право вывоза культурных ценностей с территории Российской Федерации определен Положением о проведении экспертизы и контроля за вывозом культурных ценностей, утвержденный указанным Постановлением Правительства Российской Федерации от 27.04.2001 N 322.
Кроме того, с учетом информации, поступившей из Минкультуры России, сообщаем, что свидетельства на право вывоза культурных ценностей с территории Российской Федерации, выданные Минкультуры России или его территориальными органами по сохранению культурных ценностей, действительны для предъявления во все таможенные органы Российской Федерации независимо от места расположения территориального органа по сохранению культурных ценностей, выдавшего указанные свидетельства.
Обращаем внимание на то, что свидетельства на право вывоза культурных ценностей из Российской Федерации старого образца с 21.06.2001 при таможенном оформлении культурных ценностей не применяются.

Первый заместитель
председателя Комитета
генерал - полковник
таможенной службы
В.И.МЕЩЕРЯКОВ

-----------------------------------------------------------------¬
¦                                                       Образец  ¦
¦                                                                ¦
¦                          Герб России                           ¦
¦                                                                ¦
¦                         СВИДЕТЕЛЬСТВО                          ¦
¦                                                                ¦
¦                      Серия МК N 00046001                       ¦
¦       на право вывоза культурных ценностей с территории        ¦
¦                      Российской Федерации                      ¦
¦                                                                ¦
¦   Выдано ______________________________________________________¦
¦               (фамилия, имя, отчество физического лица или     ¦
¦________________________________________________________________¦
¦               наименование юридического лица)                  ¦
¦                                                                ¦
¦      на право вывоза (постоянного, временного) культурных      ¦
¦                           ценностей:                           ¦
¦                   (необходимое подчеркнуть)                    ¦
¦                                                                ¦
¦________________________________________________________________¦
¦________________________________________________________________¦
¦________________________________________________________________¦
¦                                                                ¦
¦   Список предметов на ___ листах прилагается.                  ¦
¦                                                                ¦
¦   Фотографии предметов в количестве __ шт. прилагаются.        ¦
¦                                                                ¦
¦   Культурные ценности вывозятся в _____________________________¦
¦                                         (название страны)      ¦
¦                                                                ¦
¦   Цель вывоза __________________________, срок вывоза _________¦
¦               (заполняется при временном                       ¦
¦                        вывозе)                                 ¦
¦   Вывоз разрешен на основании решения _________________________¦
¦________________________________________________________________¦
¦(наименование государственного органа, выдавшего свидетельство) ¦
¦________________________________________________________________¦
¦                                                                ¦
¦_________________ от "__" ______________ 200_ г. N _____________¦
¦                                                                ¦
¦                                                       М.П.     ¦
¦                                                                ¦
¦________________________________________________________________¦
¦      (подпись должностного лица государственного органа,       ¦
¦        выдавшего свидетельство, его фамилия, инициалы)         ¦
¦                                                                ¦
¦"__" ______________ 200_ г. ____________________________________¦
¦                (дата и место выдачи свидетельства)             ¦
¦                                                                ¦
¦   Отметки таможни ___________________                          ¦
¦                                                                ¦
¦                   ------------------------¬                    ¦
¦                   ¦Экземпляр для заявителя¦                    ¦
¦                   L------------------------                    ¦
L-----------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------¬
¦                                                       Образец  ¦
¦                                                                ¦
¦                          Герб России                           ¦
¦                                                                ¦
¦                         СВИДЕТЕЛЬСТВО                          ¦
¦                                                                ¦
¦                      Серия МК N 00046001                       ¦
¦       на право вывоза культурных ценностей с территории        ¦
¦                      Российской Федерации                      ¦
¦                                                                ¦
¦   Выдано ______________________________________________________¦
¦               (фамилия, имя, отчество физического лица или     ¦
¦________________________________________________________________¦
¦               наименование юридического лица)                  ¦
¦                                                                ¦
¦      на право вывоза (постоянного, временного) культурных      ¦
¦                           ценностей:                           ¦
¦                   (необходимое подчеркнуть)                    ¦
¦                                                                ¦
¦________________________________________________________________¦
¦________________________________________________________________¦
¦________________________________________________________________¦
¦                                                                ¦
¦   Список предметов на ___ листах прилагается.                  ¦
¦                                                                ¦
¦   Фотографии предметов в количестве __ шт. прилагаются.        ¦
¦                                                                ¦
¦   Культурные ценности вывозятся в _____________________________¦
¦                                         (название страны)      ¦
¦                                                                ¦
¦   Цель вывоза __________________________, срок вывоза _________¦
¦               (заполняется при временном                       ¦
¦                        вывозе)                                 ¦
¦   Вывоз разрешен на основании решения _________________________¦
¦________________________________________________________________¦
¦(наименование государственного органа, выдавшего свидетельство) ¦
¦________________________________________________________________¦
¦                                                                ¦
¦_________________ от "__" ______________ 200_ г. N _____________¦
¦                                                                ¦
¦                                                        М.П.    ¦
¦                                                                ¦
¦________________________________________________________________¦
¦      (подпись должностного лица государственного органа,       ¦
¦        выдавшего свидетельство, его фамилия, инициалы)         ¦
¦                                                                ¦
¦"__" ______________ 200_ г. ____________________________________¦
¦               (дата и место выдачи свидетельства)              ¦
¦                                                                ¦
¦   Отметки таможни ___________________                          ¦
¦                                                                ¦
¦                   ------------------------¬                    ¦
¦                   ¦ Экземпляр для таможни ¦                    ¦
¦                   L------------------------                    ¦
L-----------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------
Письмом ФТС РФ от 22.09.2005 N 04-18/32943 перечень территориальных органов Минкультуры РФ признан утратившим силу. ------------------------------------------------------------------

Приложение N _
к письму Минкультуры России
от "__" ________ 2001 г.

           МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

     Департамент по сохранению культурных
        ценностей Министерства культуры
             Российской Федерации

103693, г. Москва, Китайгородский проезд, д. 7            (Печать)
Телефон / факс: (095) 928-57-50

Руководитель - Вилков
               Анатолий Иванович

   Территориальное управление Министерства
        культуры Российской Федерации
     по сохранению культурных ценностей
             в г. Архангельске

163001, г. Архангельск, проспект Ломоносова,              (Печать)
269
Телефон / факс: (818-2) 49-35-83

Руководитель - Денисов
               Владимир Михайлович

   Территориальное управление Министерства
        культуры Российской Федерации
     по сохранению культурных ценностей
              в г. Владивостоке

690065, г. Владивосток, ул. Стрельникова, 3а              (Печать)
Телефон: (423-2) 41-29-85
Факс:            41-07-12

Руководитель - Левданская
               Наталья Андреевна

   Территориальное управление Министерства
        культуры Российской Федерация
     по сохранению культурных ценностей
              в г. Воронеже

394030, г. Воронеж, ул. Карла Маркса, 55                  (Печать)
Комитет по культуре Администрации
Воронежской области
Телефон / факс: (073-2) 53-25-18

Руководитель - Гетманский
               Сергей Анатольевич

   Территориальное управление Министерства
        культуры Российской Федерации
     по сохранению культурных ценностей
             в г. Екатеринбурге

620049, г. Екатеринбург, ул. Первомайская, 104,           (Печать)
а/я 134
Телефон: (343-2) 74-30-10
Факс:            74-89-76

Руководитель - Черепанов
               Александр Николаевич

   Территориальное управление Министерства
        культуры Российской Федерации
     по сохранению культурных ценностей
              в г. Иркутске

664003, г. Иркутск, ул. Литвинова, 1                      (Печать)
Телефон: (395-2) 33-40-47
Факс:            34-39-05

Руководитель - Войтович
               Анна Николаевна

   Территориальное управление Министерства
        культуры Российской Федерации
     по сохранению культурных ценностей
              в г. Краснодаре

350058, г. Краснодар, ул. Селезнева, 242                  (Печать)
Телефон: (861-2) 31-44-82
Факс:            31-26-61

Руководитель - Недоводин
               Николай Иосифович

   Территориальное управление Министерства
        культуры Российской Федерации
     по сохранению культурных ценностей
              в г. Красноярске

660017, г. Красноярск, ул. Ленина, 111                    (Печать)
Телефон / факс: (391-2) 29-62-24

Руководитель - Мартынов
               Владимир Михайлович

   Территориальное управление Министерства
        культуры Российской Федерации
     по сохранению культурных ценностей
           в г. Нижнем Новгороде

603001, г. Нижний Новгород,                               (Печать)
ул. Рождественская, 18 в
Телефон / факс: (831-2) 33-25-71
    33-82-13 - отдел экспертизы
    33-73-08 - отдел лицензирования
    33-67-58 - бухгалтерия

Руководитель - Братанова
               Марина Владиславовна

   Территориальное управление Министерства
        культуры Российской Федерации
     по сохранению культурных ценностей
             в г. Новосибирске

630087, г. Новосибирск, ул. Немировича -                  (Печать)
Данченко, 167
Телефон / факс: (383-2) 46-57-95

Руководитель - Шамаев
               Валерий Иванович

   Территориальное управление Министерства
        культуры Российской Федерации
     по сохранению культурных ценностей
           в г. Санкт - Петербурге

190000, г. Санкт - Петербург, ул. Малая Морская,          (Печать)
17
Телефон: (812) 312-74-17, 311-81-33
факс:          311-03-02

Руководитель - Савин
               Александр Андреевич

   Территориальное управление Министерства
        культуры Российской Федерации
     по сохранению культурных ценностей
              в г. Саратове

410056, г. Саратов, ул. Рабочая, 61                       (Печать)
Телефон: (845-2) 24-30-32; 52-14-61
Факс:            52-13-00

Руководитель - Бургучев
               Александр Васильевич

   Территориальное управление Министерства
        культуры Российской Федерации
     по сохранению культурных ценностей
              в г. Хабаровске

680002, г. Хабаровск, ул. Муравьева -                     (Печать)
Амурского, 34
Телефон / факс: (421-2) 32-65-37

Руководитель - Кабузенко
               Наталья Евгеньевна





             Герб России

        МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ             Наименование таможенного
        РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ              органа,   производившего
(либо бланк территориального органа по    таможенное    оформление
   сохранению культурных ценностей)       временного        вывоза
                                          культурных     ценностей
от ________________ N ________________

О продлении срока временного
вывоза культурных ценностей

    Министерство     культуры     Российской     Федерации    (или
территориальный  орган Минкультуры России по сохранению культурных
ценностей) продлевает до ____________________________ 200_ г. срок
                          (дата окончания срока продления)
временного вывоза культурных ценностей, вывезенных _______________
__________________________________________________________________
    (фамилия, имя, отчество физического лица или наименование
                       юридического лица)
в _________________________ с целью ______________________________
      (название страны)
на   основании   Свидетельства    на   право   вывоза   культурных
ценностей     с        территории       Российской       Федерации
N ________________ от _________________________ 200_ г.
     (N и дата выдачи свидетельства, на основании
        которого осуществлялся временный вывоз)

Количество культурных ценностей: ________________________________.
Общая сумма страховой оценки: ___________________________________.
                                 (для государственных хранилищ
                                     культурных ценностей)

Список на ____ листах прилагается.

Основание: решение _______________________________________________
                       (наименование государственного органа,
                              выдавшего свидетельство)
______________________ от _____________ 200_ г. N _______________.

__________________________________________________________________
   (Подпись уполномоченного должностного лица государственного
                органа, выдавшего свидетельство)

М.П.

ПЕРЕЧЕНЬ КУЛЬТУРНЫХ ЦЕННОСТЕЙ, ПОДПАДАЮЩИХ ПОД ДЕЙСТВИЕ ЗАКОНА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 15.04.1993 N 4804-1 "О ВЫВОЗЕ И ВВОЗЕ КУЛЬТУРНЫХ ЦЕННОСТЕЙ" <*>

--------------------------------
<*> Для вывоза (временного вывоза) культурных ценностей, подпадающих под действие Закона Российской Федерации от 15.04.1993 N 4804-1 "О вывозе и ввозе культурных ценностей", требуется свидетельство на право вывоза культурных ценностей с территории Российской Федерации.
1. Культурные ценности, включенные в состав Музейного, Архивного и Библиотечного фондов Российской Федерации <*>.
--------------------------------
<*> Для вывоза копий, отснятых с документов, хранящихся в федеральных и государственных архивах (центрах хранения документации) субъектов Российской Федерации, государственных музеях и библиотеках системы Минкультуры России, Госфильмофонде России, учреждениях системы РАН, свидетельства на право вывоза культурных ценностей с территории Российской Федерации не требуется.
2. Предметы и коллекции, имеющие историческую, научную, художественную или иную культурную значимость, связанные со знаменательными событиями в жизни народов, развитием общества и государства, с историей науки и техники:
2.1. мемориальные предметы, относящиеся к жизни выдающихся политических, государственных деятелей, национальных героев, деятелей науки, литературы и искусства;
2.2. предметы и коллекции обмундирования и снаряжения производственного, военного и иного назначения, изготовленные до 1950 года;
2.3. предметы техники, приборы, инструменты, аппаратура, оборудование научного, производственного, бытового и военного назначения и / или их составные части, созданные до 1950 года;
2.4. предметы и их фрагменты, полученные в результате археологических раскопок.
3. Художественные ценности <*>:
--------------------------------
<*> Для вывоза предметов детского творчества свидетельства на право вывоза культурных ценностей с территории Российской Федерации не требуется.

3.1. произведения живописи, скульптуры;
3.2. произведения графики и оригинальные графические печатные формы;
3.3. авторские дизайнерские проекты, инсталляции, художественные композиции и монтажи;
3.4. предметы отправления религиозных культов различных конфессий, созданные до 1950 года;
3.5. предметы декоративно - прикладного искусства, созданные до 1950 года <*>, в том числе:
--------------------------------
<*> Для вывоза предметов домашнего обихода (столовых приборов, посуды, ковров и ковровых изделий и т.п.), предметов костюма и дополняющих его деталей (личных украшений, бижутерии, наручных часов, пудрениц и т.п.), а также сувениров (шкатулок, подносов, игрушек и т.п.) свидетельства на право вывоза культурных ценностей с территории Российской Федерации не требуется.

- произведения агитационного фарфора,
- мебель,
- самовары,
- прялки и другие предметы народной культуры;
3.6. художественно оформленное оружие, созданное до 1950 года.
4. Составные части и фрагменты архитектурных, исторических памятников и памятников монументального искусства.
5. Печатные издания, выпущенные до 1950 года.
6. Рукописи, документальные памятники, архивы, включая фоно-, фото- и киноархивы, созданные до 1950 года.
7. Уникальные и редкие музыкальные инструменты (в том числе авторские народные инструменты, созданные до 1950 года) <*>.
--------------------------------
<*> Для вывоза прочих музыкальных инструментов фабричного (мануфактурного) изготовления, в том числе народных инструментов (балалайки, домры, баяны и т.п.), свидетельства на право вывоза культурных ценностей с территории Российской Федерации не требуется.
Для вывоза струнных смычковых инструментов (скрипка, альт, виолончель, контрабас) и смычков, не являющихся уникальными и редкими, требуется паспорт на смычковые музыкальные инструменты / смычки, в котором Минкультуры России или его территориальными органами по сохранению культурных ценностей произведена следующая запись: "МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ИЛИ ЕГО ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ОРГАН ПО СОХРАНЕНИЮ КУЛЬТУРНЫХ ЦЕННОСТЕЙ) ПОДТВЕРЖДАЕТ, ЧТО ДАННЫЙ ИНСТРУМЕНТ / СМЫЧОК НЕ ПОДПАДАЕТ ПОД ДЕЙСТВИЕ ЗАКОНА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 15.04.1993 N 4804-1 "О ВЫВОЗЕ И ВВОЗЕ КУЛЬТУРНЫХ ЦЕННОСТЕЙ" И МОЖЕТ ВЫВОЗИТЬСЯ БЕЗ ОФОРМЛЕНИЯ СВИДЕТЕЛЬСТВА НА ПРАВО ВЫВОЗА КУЛЬТУРНЫХ ЦЕННОСТЕЙ С ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ". Данная запись заверяется подписью должностного лица и печатью Минкультуры России либо его территориального органа по сохранению культурных ценностей.
8. Знаки почтовой оплаты (почтовые марки и блоки), маркированные почтовые карточки и конверты, налоговые и аналогичные марки, изданные до 1950 года.
9. Монеты, боны, банкноты и ценные бумаги, выпущенные до 1950 года.
10. Ордена и медали <*>.
--------------------------------
<*> Для вывоза личных наград (независимо от времени изготовления), на ношение которых имеются орденские книжки или наградные удостоверения, вывозимые самим награжденным, его наследником либо уполномоченным ими лицом, а также значков свидетельства на право вывоза культурных ценностей с территории Российской Федерации не требуется.
11. Памятные и наградные знаки, настольные медали и печати, созданные до 1950 года.
12. Редкие образцы и коллекции флоры и фауны, предметы, представляющие интерес для таких областей науки, как анатомия, палеонтология и минералогия, в том числе:
12.1. растения, животные и их части, независимо от способа консервации (включая гербарии, чучела, скорлупы и т.п.);
12.2. искусственные или естественные препараты целых организмов, отдельных органов, их частей или систем;
12.3. остатки ископаемых организмов и / или их частей независимо от форм естественной сохранности и / или технологии их искусственной обработки <*>, следы их жизнедеятельности (в том числе отпечатки);
--------------------------------
<*> Для вывоза щепы мамонтового бивня (фрагментов, образовавшихся при естественном или искусственном расщеплении бивня по продольной оси) свидетельства на право вывоза культурных ценностей с территории Российской Федерации не требуется.
12.4. образцы и коллекции минералов, горных пород и природных некристаллических веществ земного и внеземного происхождения (в том числе метеориты) <*>.
--------------------------------
<*> Для вывоза синтетических минералов свидетельства на право вывоза культурных ценностей с территории Российской Федерации не требуется.

Зарегистрировано в Минюсте РФ 18 ноября 1999 г. N 1981
------------------------------------------------------------------

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ N 86-И

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ N 01-23/26541

ИНСТРУКЦИЯ от 13 октября 1999 года

О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в российскую федерацию выручки от экспорта товаров

(в ред. Положений,
утв. ЦБ РФ N 101-П, ГТК РФ N 01-23/32005 22.12.1999,
утв. ЦБ РФ N 155-П, ГТК РФ N 01-100/4 12.10.2001,
утв. ЦБ РФ N 179-П, ГТК РФ N 01-100/2 15.02.2002,
утв. ЦБ РФ N 190-П, ГТК РФ N 01-100/5 26.06.2002)


На основании Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 года N 3615-1 (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1992, N 45, ст. 2542; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 1, ст. 1; 1999, N 28, ст. 3461), Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 2 декабря 1990 года N 394-1 (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 356; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 18, ст. 1593; 1995, N 31, ст. 2991; 1996, N 1, ст. 3; 1996, N 1, ст. 7; 1996, N 2, ст. 55; 1996, N 26, ст. 3032; 1997, N 9, ст. 1028; 1997, N 18, ст. 2099; 1998, N 10, ст. 1147; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3472) и Таможенного кодекса Российской Федерации от 18 июня 1993 года N 5221-1 (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1993, N 31, ст. 1224; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 26, ст. 2397; 1996, N 1, ст. 4; 1997, N 30, ст. 3586; 1997, N 47, ст. 5341; 1999, N 7, ст. 879) Центральный банк Российской Федерации и Государственный таможенный комитет Российской Федерации устанавливают следующий порядок контроля за полнотой и своевременностью поступления выручки от экспорта товаров на открытые в уполномоченных банках счета резидентов, осуществляющих экспорт товаров.


1. Основные понятия


Для целей настоящей Инструкции используются следующие основные понятия:
1.1. Паспорт сделки (далее - ПС) - документ валютного контроля, содержащий необходимые для осуществления валютного контроля сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом и нерезидентом, предусматривающего экспорт товаров с территории Российской Федерации и их оплату в иностранной валюте и / или валюте Российской Федерации (далее - Контракт). ПС оформляется в уполномоченном банке либо его филиале резидентом, от имени которого заключен Контракт (далее - Экспортер);
1.2. Досье - формируемая по каждому ПС подборка документов для контроля за поступлением выручки за экспортируемые товары - то есть денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, переведенных или подлежащих переводу в пользу Экспортера нерезидентом в качестве оплаты за экспортируемые по Контракту товары (далее - Выручка). Формирование Досье производится уполномоченным банком либо его филиалом, в котором открыт счет Экспортера, на который должна поступить Выручка по Контракту согласно оформленному ПС (далее - Банк);
1.3. Учетная карточка таможенно - банковского контроля (далее - УК) - документ валютного контроля, составленный по установленной настоящей Инструкцией форме и содержащий необходимые для осуществления валютного контроля сведения о поставляемом (экспортируемом) по Контракту товаре из грузовой таможенной декларации (далее - ГТД), а также сведения о поступлениях Выручки;
1.4. Ведомость банковского контроля (далее - Ведомость) - документ валютного контроля, содержащий сведения об операциях по Контракту (ПС).


2. Общие положения


2.1. Экспортер обязан зачислить Выручку от экспорта товаров на свой рублевый и / или валютные счета (далее - Счет) в Банке, подписавшем ПС по соответствующему Контракту, если иное не разрешено Банком России.
2.2. Экспортер вправе без дополнительного разрешения уплачивать на основании Контракта в пользу нерезидента неустойку (штраф, пени) при неисполнении условий Контракта о качестве, количестве и сроках поставки товаров, а также осуществлять переводы в случаях, если товары в момент, когда риски несла российская сторона, оказались уничтоженными, безвозвратно утерянными вследствие аварии или действия непреодолимой силы, недостачи, произошедшей в силу естественного износа или убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения, либо товары выбыли из ведения российской стороны вследствие неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства. При этом платежи, предусмотренные настоящим пунктом Инструкции, должны осуществляться со Счета Экспортера в Банке.
2.3. При неполучении (несвоевременном получении) резидентом Выручки по Контракту решение о привлечении Экспортера к ответственности либо об освобождении его от ответственности принимается таможенными органами в установленном порядке.


3. Оформление Паспорта сделки


3.1. По каждому заключенному Экспортером Контракту оформляется один ПС, подписываемый одним Банком, где открыт Счет Экспортера, на который должна поступить от нерезидента Выручка за экспортируемые по данному Контракту товары.
ПС оформляется в двух экземплярах. Форма и порядок оформления Экспортером ПС приводятся в Приложении 1 к настоящей Инструкции.
3.2. Экспортер одновременно с заполненным и подписанным ПС представляет в Банк оригинал и копию Контракта, на основании которого был составлен ПС.
3.3. В случае, если условиями Контракта (изменений и / или дополнений к Контракту) предусматривается предоставление иностранной стороне по Контракту отсрочки платежа на срок, превышающий 90 календарных дней, Экспортер наряду с документами, предусмотренными пунктом 3.2 настоящей Инструкции, представляет в Банк копию соответствующего разрешения, полученного в установленном порядке.
------------------------------------------------------------------

Примечание.

Федеральным законом от 31.05.2001 N 72-ФЗ, которым внесены изменения в Закон РФ от 09.10.1992 N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле", определен перечень валютных операций, связанных с движением капитала, которые осуществляются без ограничений.
------------------------------------------------------------------

3.4. В случае, если условиями Контракта (изменений и / или дополнений к Контракту) предусматривается осуществление иной, чем указано в пункте 3.3 настоящей Инструкции, валютной операции, связанной с движением капитала, для проведения которой требуется получение разрешения Банка России, Экспортер наряду с документами, предусмотренными пунктом 3.2 настоящей Инструкции, представляет в Банк копию соответствующего разрешения Банка России.
3.5. Если по объему полный текст Контракта занимает более 5 листов, Экспортер с согласия Банка может вместо копии всего Контракта, на основании которого был составлен ПС, представить в Банк выписки из Контракта, содержащие сведения, необходимые для контроля за правильностью составления ПС в соответствии с реквизитами ПС, указанными в Приложении 1 к настоящей Инструкции.
3.6. При подписании ПС Банк делает в оригинале Контракта (на оборотной стороне листа, содержащего подписи сторон по Контракту) следующую запись: "Контракт принят на расчетное обслуживание (полное наименование Банка) "(число)" (месяц) (год)", которая удостоверяется печатью Банка, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном разделом 7 настоящей Инструкции (далее - печать Банка), а также подписью сотрудника Банка, уполномоченного Банком подписывать ПС и совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка как агента валютного контроля (далее - Ответственное лицо Банка).
При этом первый экземпляр ПС возвращается Экспортеру вместе с оригиналом Контракта.
3.7. Второй экземпляр ПС служит основанием для формирования Банком Досье, в которое он помещается наряду с другими документами, поступающими в Банк в связи с операциями, проводимыми в рамках Контракта.
3.8. С момента подписания ПС Банк принимает данный Контракт на расчетное обслуживание и выполняет функции агента валютного контроля за поступлением Выручки по этому Контракту.
3.9. Наличие хотя бы одного из следующих условий является для Банка основанием для отказа в подписании ПС:
- несоответствие данных, содержащихся в Контракте, сведениям, указанным в ПС;
- несоответствие предусмотренных Контрактом валютных операций требованиям законодательных и иных нормативных актов Российской Федерации;
- оформление ПС с нарушением установленных требований;
- отсутствие в Контракте условий, предусматривающих поступление Выручки на Счет Экспортера в Банке;
- представление в Банк Контракта, составленного на иностранном языке, при отсутствии его перевода на русский язык;
- непредставление Экспортером в Банк копии разрешения, полученного в установленном порядке, в случаях, предусмотренных пунктами 3.3 и 3.4 настоящей Инструкции.
3.10. При отказе в подписании ПС Банк возвращает Экспортеру представленные документы.
3.11. В случае внесения сторонами в Контракт изменений и / или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в ПС, Экспортер представляет в Банк, подписавший ПС по данному Контракту:
- оригиналы и копии изменений и / или дополнений к Контракту;
- копии разрешений, полученных Экспортером в установленном порядке (в случаях, предусмотренных пунктами 3.3 и 3.4 настоящей Инструкции);
- переоформленный с учетом внесенных изменений в Контракт ПС в двух экземплярах.
Переоформление ПС производится с учетом особенностей заполнения отдельных граф, изложенных в Порядке оформления Паспорта сделки (Приложение 1 к настоящей Инструкции).
3.12. В случае зачисления Выручки на счет Экспортера, открытый на основании соответствующего разрешения Банка России в иностранном банке, ПС представляется для подписания в территориальное учреждение Банка России по месту государственной регистрации Экспортера.
Указанное территориальное учреждение Банка России осуществляет контроль за операциями по данному ПС в порядке, устанавливаемом Банком России.
3.13. Соответствие копий документов, представляемых Экспортером Банку согласно требованиям настоящего раздела Инструкции, их оригиналам подтверждается подписью лица, имеющего право первой подписи по счету Экспортера, и оттиском круглой печати Экспортера, образец которого имеется в Банке.


------------------------------------------------------------------
Примечание.

О представлении паспорта сделки при декларировании и выпуске товаров см. Приказ ГТК РФ от 03.12.2003 N 1377.
------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------
При помещении товаров под заявленный таможенный режим, за исключением таможенных режимов международного таможенного транзита, перемещения припасов и иных специальных таможенных режимов, таможенным органам представляется паспорт сделки (Положение ГТК РФ N 01-100/1, ЦБ РФ N 243-П 22.12.2003).
По данному вопросу см. также телетайпограмму ГТК РФ от 30.12.2003 N ТФ-5444.
------------------------------------------------------------------

4. Таможенное оформление экспортируемых товаров


4.1. Таможенное оформление товаров, помещаемых под таможенные режимы экспорта, реэкспорта, временного вывоза и переработки товаров вне таможенной территории, производится при условии представления Экспортером в таможенный орган, осуществляющий таможенное оформление указанных товаров, одновременно с ГТД ксерокопии с хранящегося у него оригинала ПС в случае, если вывоз товаров или изменение таможенного режима вывезенных товаров осуществляется в соответствии с Контрактом. При этом соответствие ксерокопии ПС его оригиналу подтверждается подписью лица, имеющего право первой подписи по счету Экспортера, и оттиском круглой печати Экспортера, а в графе 28 ГТД под номером 1 указываются реквизиты ПС (дата и номер).
При помещении товаров под таможенный режим экспорта в случае, если указанные товары были ранее вывезены с таможенной территории Российской Федерации в соответствии с таможенным режимом временного вывоза или переработки товаров вне таможенной территории с представлением ксерокопии ПС, реквизиты ПС в графе 28 ГТД на данные товары не указываются.
(п. 4.1 в ред. Положения, утв. ЦБ РФ N 155-П, ГТК РФ N 01-100/4 12.10.2001)
4.2. В случае внесения сторонами в Контракт изменений и / или дополнений, затрагивающих указанные в ПС сведения, в таможенный орган, производящий таможенное оформление экспортируемых товаров, должна быть представлена ксерокопия переоформленного ПС, заверенная в соответствии с требованиями пункта 4.1 настоящей Инструкции.
4.3. Таможенные органы проверяют соответствие сведений, содержащихся в представленной Экспортером ксерокопии ПС, сведениям, заявленным в ГТД, условиям Контракта и информации из других имеющихся в их распоряжении документов, а также соответствие оттиска печати Банка на ксерокопии ПС образцу оттиска печати, содержащегося в Карточке образцов оттисков печатей Банка, используемых для целей валютного контроля.
4.4. При наличии расхождений между документами, указанными в пункте 4.3 настоящей Инструкции, а также при непредставлении ксерокопии ПС экспортируемые товары выпуску не подлежат.
При отсутствии расхождений в документах, указанных в пункте 4.3 настоящей Инструкции, и при выполнении всех иных требований таможенного законодательства Российской Федерации должностное лицо таможенного органа ставит подпись на ксерокопии ПС и заверяет ее своей личной номерной печатью.
4.5. Ксерокопия ПС, подписанная должностным лицом таможенного органа и заверенная его личной номерной печатью, вместе с экземпляром ГТД остаются в делах таможни.
4.6. После завершения таможенного оформления товаров по ГТД, в графе 28 которой указаны реквизиты ПС, Экспортер снимает ксерокопию с третьего листа данной ГТД. Указанная ксерокопия ГТД удостоверяется оригинальным оттиском личной номерной печати и подписью должностного лица таможенного органа и возвращается Экспортеру.
(в ред. Положения, утв. ЦБ РФ N 155-П, ГТК РФ N 01-100/4 12.10.2001)
4.7. Экспортер в течение 15 календарных дней с даты принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД) представляет в Банк оформленную в соответствии с требованиями пункта 4.6 настоящей Инструкции ксерокопию ГТД, которая используется Банком для формирования Ведомости и помещается в Досье.
4.8. При невозможности представления в Банк ксерокопии ГТД, оформленной в соответствии с требованиями пункта 4.6 настоящей Инструкции, допускается представление в Банк ксерокопии ГТД, заверенной Экспортером, вместе с оригинальным экземпляром ГТД. После проверки Банком соответствия сведений в оригинале и ксерокопии ГТД оригинал ГТД возвращается Экспортеру, а ксерокопия помещается в Досье.
4.9. В случае, если ксерокопия ГТД не может быть представлена Экспортером в Банк в сроки, установленные пунктом 4.7 настоящей Инструкции, территориальное учреждение Банка России по месту государственной регистрации Экспортера на основании письменного заявления последнего с указанием причин невозможности своевременного представления ксерокопии ГТД вправе продлить срок представления ксерокопии ГТД Экспортером в пределах до 30 календарных дней с даты принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД) либо на больший срок по согласованию с ГТК России.


5. Банковский контроль за поступлением Выручки


5.1. Банк в течение 5 календарных дней, следующих за датой подписания ПС, формирует электронную копию ПС и на ее основании формирует Ведомость.
Порядок формирования Ведомости установлен в Приложении 4 к настоящей Инструкции.
Формирование электронной копии ПС и Ведомости осуществляется Банком с использованием программного комплекса, разработанного ГТК России (далее - программный комплекс).
5.2. По каждому Контракту, в соответствии с которым оформлен ПС, Банк ведет учет операций, связанных с поступлением в пользу Экспортера или переводом Экспортером нерезиденту денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации.
5.3. При поступлении денежных средств (иностранной валюты или валюты Российской Федерации) на Счет Экспортера от нерезидента Банк не позднее следующего рабочего дня информирует об этом Экспортера в порядке, устанавливаемом Банком.
5.4. При поступлении в Банк денежных средств по Контракту Экспортер в срок не позднее 7 календарных дней, следующих за датой зачисления денежных средств на его рублевый и / или транзитный валютный счет, обязан в порядке, установленном Банком, представить в последний информацию:
- о реквизитах ПС (номер и дата), по которому поступили денежные средства;
- о виде полученного платежа в соответствии с требованиями порядка формирования раздела 2.3 Ведомости с указанием сумм по каждому коду вида платежа;
- о распределении суммы полученной Выручки по произведенным по ПС отгрузкам, подтвержденным соответствующими УК и / или ГТД.
5.5. В случае перевода денежных средств иностранному контрагенту Экспортер в поручении на перевод указывает реквизиты ПС, по которому переводятся денежные средства (при возврате Выручки, ранее распределенной по УК, необходимо дополнительно указать реквизиты соответствующих УК), а также вид платежа в соответствии с требованиями порядка формирования раздела 2.3 Ведомости с указанием сумм по каждому коду вида платежа.
5.6. Сведения о поступлении (переводе) денежных средств по Контракту должны быть отражены Банком в Ведомости в первый рабочий день, следующий за днем получения от Экспортера информации, предусмотренной пунктом 5.4 (или пунктом 5.5) настоящей Инструкции.
При этом информация о поступлении (возврате) Выручки по Контракту с использованием программного комплекса переносится из Ведомости в УК, подлежащие отправке в ГТК России в соответствии с требованиями раздела 6 настоящей Инструкции.
Форма и порядок заполнения УК установлены в Приложении 2 к настоящей Инструкции.
5.7. Банк вправе согласовать с Экспортером порядок распределения сумм полученной Выручки по отгрузкам (УК), предусматривающий при отсутствии иных указаний Экспортера отнесение Банком поступившей Выручки к конкретным УК исходя из календарной последовательности отгрузок товаров (согласно сведениям из графы "Д" ГТД).
В случае, если распределенная таким образом сумма Выручки будет меньше общей фактурной стоимости товаров, указанных в УК, данная сумма распределяется Банком по товарам пропорционально их фактурной стоимости. Данное распределение производится с использованием программного комплекса, разработанного ГТК России.
5.7.1. На основании письменного заявления Экспортера об осуществлении корректировки сведений о суммах полученной Выручки (далее - Заявление), ранее распределенной по отгрузкам (УК) в соответствии с пунктом 5.7 настоящей Инструкции, или на основании информации, представленной Экспортером в соответствии с пунктом 5.4 настоящей Инструкции, Банк вправе произвести указанную корректировку в УК в рамках одного Контракта при условии, если на момент представления Заявления в Банк срок поступления Выручки, исчисленный с даты, указанной в графе "Дата ГТД" УК, а в случае заполнения в УК строки "Дата вывоза экспортируемых товаров" - с даты фактического вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации, не превышает:
- сроки, при соблюдении которых Экспортеру в соответствии с законодательством Российской Федерации не требуется получение разрешения на предоставление иностранной стороне по Контракту отсрочки платежа за указанные в данных УК товары;
- сроки, установленные выданным Экспортеру разрешением на предоставление иностранной стороне по Контракту отсрочки платежа за указанные в данных УК товары.
В иных случаях корректировка данных о Выручке в УК на основании Заявления не допускается.
(пп. 5.7.1 введен Положением, утв. ЦБ РФ N 190-П, ГТК РФ N 01-100/5 26.06.2002)
5.7.2. Денежные средства, поступившие в пользу Экспортера в качестве авансового платежа (предоплаты) по одному Контракту, до их распределения по соответствующим отгрузкам в рамках этого Контракта могут быть на основании Заявления с приложением заверенных в установленном порядке копий обосновывающих документов (изменения и/или дополнения к Контрактам, переписка с иностранным контрагентом по вопросам исполнения обязательств по Контрактам и т.д.) учтены в качестве Выручки по другому Контракту, при условии, что оба Контракта заключены Экспортером с одним и тем же иностранным контрагентом и находятся на расчетном обслуживании в одном Банке. В этом случае Банк осуществляет корректировку информации о суммах полученной Выручки в документах валютного контроля, сформированных по соответствующим ПС, и в порядке, установленном в разделе 6 настоящей Инструкции, направляет (повторно направляет) указанные документы в ГТК России.
При этом Банк в УК, в которой на основании Заявления в качестве Выручки учитываются указанные денежные средства, в строке "Особые отметки" указывает номер ПС, по которому денежные средства первоначально поступили от нерезидента в качестве авансового платежа (предоплаты).
(пп. 5.7.2 введен Положением, утв. ЦБ РФ N 190-П, ГТК РФ N 01-100/5 26.06.2002)
5.8. В случае, если Выручка от иностранного покупателя за отгрузку по Контракту ошибочно поступила в уполномоченный банк, не оформлявший ПС по данному Контракту, Экспортер в течение 7 календарных дней от даты поступления средств обязан дать уполномоченному банку поручение на перевод поступивших средств в полном объеме на свой Счет в Банке, оформившем ПС по указанному Контракту. К поручению на перевод Экспортер прилагает подписанную Ответственным лицом Банка и заверенную печатью Банка ксерокопию ПС, которая вместе с поручением на перевод служит для уполномоченного банка основанием для осуществления указанного перевода.
При непредставлении указанного поручения в сроки, предусмотренные в первом абзаце настоящего пункта, поступившие средства в иностранной валюте подлежат обязательной продаже и зачислению на счета Экспортера в установленном порядке.
5.9. По каждому ПС Банк формирует отдельное Досье, в которое помещаются:
- оригинал ПС (оригиналы переоформленных ПС);
- копии Контракта (выписки из Контракта) и изменений и / или дополнений к нему;
- копии разрешений, представленных Экспортером в Банк в соответствии с требованиями пунктов 3.3 и 3.4 настоящей Инструкции;
- копии межбанковских сообщений, подтверждающих поступление в пользу Экспортера (перевод Экспортером иностранному контрагенту) денежных средств по Контракту (ПС);
- иные документы, заполняемые Банком или поступающие в Банк в связи с данным ПС;
- Ведомость, распечатанная на бумажном носителе, подписанная Ответственным лицом Банка и заверенная печатью Банка, по окончании (прекращении) всех операций и расчетов по Контракту (при закрытии Досье).
5.10. Банк обязан обеспечить регистрацию и учет всех входящих и исходящих документов в соответствии с внутренними правилами делопроизводства.
При этом документы валютного контроля, получаемые из ГТК России или направляемые в ГТК России в электронном виде по телекоммуникационной сети, могут регистрироваться с использованием программного комплекса.
5.11. По истечении 90 календарных дней с даты, указанной в строке "Последняя дата" ПС, но не ранее даты отправки в ГТК России всех имеющихся в Банке УК по данному ПС, Досье по указанному ПС закрывается и сдается в архив Банка. При этом при закрытии Досье в него помещается Ведомость, распечатанная на бумажном носителе, подписанная Ответственным лицом Банка и заверенная печатью Банка.
Досье подлежит хранению не менее 5 лет после его закрытия.


6. Обмен информацией между Банками и ГТК России


6.1. Обмен документами валютного контроля между Банком и ГТК России осуществляется в электронном виде по телекоммуникационной сети в порядке, устанавливаемом ГТК России.
6.2. Банк в течение 10 календарных дней, следующих за датой подписания ПС, направляет электронную копию ПС в ГТК России.
6.3. ГТК России на основании данных ГТД формирует УК и в течение 30 календарных дней, следующих за датой принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД), направляет их в Банк.
6.4. При непоступлении УК от ГТК России по истечении 45 календарных дней с даты принятия решения о выпуске соответствующей партии товаров (графа "Д" ГТД) Банк на основании ксерокопии ГТД, представленной Экспортером, самостоятельно формирует УК.
6.5. Полученные из ГТК России (или самостоятельно сформированные Банком) УК направляются Банком в ГТК России в электронном виде после идентификации сумм Выручки, полученных за указанную в УК партию товаров, но не позднее контрольного срока возврата УК в ГТК России, определяемого в установленном порядке.
При этом одновременно с УК, направляемыми в ГТК России в соответствии с расчетным контрольным сроком их возврата, программным комплексом в автоматическом режиме в ГТК России передаются содержащиеся в Ведомостях сведения о платежах, произведенных по Контрактам (ПС).
6.6. В случае поступления УК из ГТК России после направления в ГТК России Банком самостоятельно сформированной УК Банк производит сверку сведений, содержащихся в обоих вариантах УК. Сверка вышеуказанных сведений производится с использованием программного комплекса.
При отсутствии расхождений в вариантах УК, полученном из ГТК России и самостоятельно сформированном Банком, УК, поступившая из ГТК России, распечатывается и направляется в Досье.
При наличии расхождений в вариантах УК, полученном из ГТК России и самостоятельно сформированном Банком, последний по электронным каналам связи информирует ГТК России о необходимости удаления варианта УК, содержащего ошибку. При этом Банк должен обеспечить направление в ГТК России варианта УК, соответствующего содержащимся в ГТД сведениям.
Кроме того, в этом случае Банк заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении извещает ГТК России о факте обнаружения ошибки с Приложением бумажных копий обоих вариантов УК (полученного от ГТК России и самостоятельно сформированного Банком) и ксерокопии соответствующей ГТД, заверенных подписью Ответственного лица Банка и печатью Банка.
6.7. При поступлении в пользу Экспортера сумм Выручки (либо их возврате Экспортером иностранному контрагенту) после отправки соответствующей УК в ГТК России, а также в случаях, установленных подпунктами 5.7.1 и 5.7.2 настоящей Инструкции, Банк вносит соответствующие изменения в УК и повторно направляет УК в ГТК России в течение 5 календарных дней, следующих за датой получения от Экспортера информации, предусмотренной пунктом 5.4 или пунктом 5.5 настоящей Инструкции, либо Заявления.
(п. 6.7 в ред. Положения, утв. ЦБ РФ N 190-П, ГТК РФ N 01-100/5 26.06.2002)
6.8. В случае, если срок поступления Выручки не превышает 90 календарных дней с даты вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации, но составляет более 90 календарных дней с даты принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД), Экспортер может обратиться в таможенный орган, в регионе деятельности которого расположен пункт пропуска на таможенной границе Российской Федерации, для получения подтверждения даты фактического вывоза товаров с территории Российской Федерации в соответствии с нормативными актами ГТК России.
При представлении Экспортером такого подтверждения в Банк последний указывает в соответствующей УК дату фактического вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации. При этом если данное подтверждение представлено в Банк после отправки УК в ГТК России, данная УК должна быть повторно направлена в ГТК России в течение 15 календарных дней, следующих за датой представления указанного подтверждения в Банк.


7. Порядок утверждения уполномоченными банками
списков Ответственных лиц Банка и регистрации в Банке России оттисков печатей для целей валютного контроля

7.1. Банки самостоятельно определяют список сотрудников Банка, уполномоченных подписывать ПС по Контрактам, а также совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка как агента валютного контроля. Указанный список утверждается Приказом по Банку.
7.2. Для регистрации (перерегистрации) в Банке России образцов оттисков печатей Банка, используемых для целей валютного контроля, Банк направляет в Банк России заявление с Приложением оформленных по форме, приведенной в Приложении 3 к настоящей Инструкции, трех экземпляров Карточек образцов оттисков печатей Банка, используемых для целей валютного контроля (далее по тексту - Карточка).
Допускаются регистрация в Банке России и использование вместо печати Банка специальной печати для целей валютного контроля. Применение указанной печати определяется внутрибанковскими инструкциями.
7.3. В течение 15 календарных дней, следующих за датой поступления указанных документов в Банк России, последний возвращает в соответствующий Банк зарегистрированный в установленном порядке первый экземпляр Карточки, а второй экземпляр Карточки направляет в ГТК России.
7.4. В случае изменения Банком оттиска печати, используемой для целей валютного контроля, перерегистрация оттиска печати осуществляется в порядке, предусмотренном пунктами 7.2 и 7.3 настоящей Инструкции.


8. Порядок формирования и представления
Банком в территориальные учреждения Банка России отчетности и другой информации

8.1. Банк ведет в электронном виде Ведомость по ПС в порядке, установленном в Приложении 4 к настоящей Инструкции.
В ходе исполнения Контракта Ведомость может быть распечатана на бумажных носителях по запросу:
- представителей органов валютного контроля, проводящих проверку деятельности Экспортера или Банка, в случаях, установленных законодательством Российской Федерации;
- Экспортера - для представления в качестве отчета об операциях по Контракту.
В случаях, установленных настоящим пунктом Инструкции, распечатанная Ведомость должна быть подписана Ответственным лицом Банка и заверена печатью Банка.
8.2. На основании Ведомости Банк в автоматическом режиме с использованием программного комплекса формирует и представляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью Банка, Отчет об операциях по экспортным контрактам (далее - Отчет). Отчет представляется ежемесячно в электронном виде по форме, приведенной в Приложении 5 к настоящей Инструкции, не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным.
В Отчет включаются сведения по всем ПС, находящимся в отчетном периоде под таможенно - банковским контролем в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.
8.3. Вместе с Отчетом Банк направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей по ПС:
а) расчеты по которым производятся в соответствии с разрешением, полученным Экспортером в соответствии с положениями пунктов 3.3 и 3.4 настоящей Инструкции;
б) по которым на дату формирования Отчета на Счет Экспортера не поступили платежи в сроки, превышающие 90 дней от даты вывоза товаров, в сумме, эквивалентной десяти тысячам долларов США и более по официальному курсу Банка России, установленному на последний рабочий день отчетного месяца (при отсутствии информации о дате фактического вывоза товаров, датой начала предусмотренного срока считается дата принятия решения о выпуске товаров, указанная в графе "Д" ГТД);
в) отдельных Экспортеров, список которых, а также периодичность и сроки представления по которым электронных копий Ведомостей устанавливаются и доводятся Банком России.
8.4. Территориальное учреждение Банка России не позднее двадцать второго числа месяца, следующего за отчетным, направляет в Департамент валютного регулирования Банка России Сводный отчет об операциях по экспортным контрактам (далее - Сводный отчет) по форме, приведенной в Приложении 6 к настоящей Инструкции.
Сводный отчет представляется в электронном виде в целом по территории и отдельно по каждому Банку.
Вместе со Сводным отчетом направляются электронные копии Ведомостей, представленные Банками в территориальное учреждение Банка России в соответствии с требованиями пункта 8.3 настоящей Инструкции.
Электронный формат данных регламентируется документами программного комплекса, разработанного Банком России (Департамент валютного регулирования) для территориальных учреждений Банка России.


9. Ответственность за нарушение валютного
законодательства и нормативных правовых актов

9.1. За нарушения требований валютного законодательства и иных нормативных правовых актов Экспортеры несут ответственность, установленную Таможенным кодексом Российской Федерации, Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
------------------------------------------------------------------
Примечание.

С 1 июля 2002 года статей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях устанавливается административная ответственность за нарушения валютного законодательства.
------------------------------------------------------------------

9.2. Уполномоченные банки и Банки за нарушение требований валютного законодательства и нормативных правовых актов Банка России несут ответственность в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" в порядке, устанавливаемом Банком России.


10. Заключительные положения


10.1. Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2000 года.
10.2. Пункт 9.2 настоящей Инструкции в части применения к уполномоченным банкам ответственности за нарушения требований по формированию Ведомостей валютного контроля и оформлению УК, сформированных на основании грузовых таможенных деклараций, выпуск товара по которым произведен до 1 января 2000 года, вводится в действие с 1 апреля 2000 года.
(п. 10.2 введен Положением, утв. ЦБ РФ N 101-П, ГТК РФ N 01-23/32005 22.12.1999)


Председатель Центрального банка Российской Федерации В.В.ГЕРАЩЕНКО


Председатель Государственного таможенного комитета Российской Федерации М.В.ВАНИН










Приложение 1 к совместной Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13 октября 1999 г. N 86-И
и N 01-23/26541

(в ред. Положения,
утв. ЦБ РФ N 179-П, ГТК РФ N 01-100/2 15.02.2002)

           ПАСПОРТ СДЕЛКИ N 1/00000000/000/0000000000
                        от 00.00.0000 г.
 
                        Реквизиты Банка:
 
Наименование - ___________________________________________________
Филиал - _________________________________________________________
Регистрационный номер - __________________________________________
Почтовый адрес - _________________________________________________
 
                      Реквизиты Экспортера:
 
Наименование - ___________________________________________________
Юридический адрес - ______________________________________________
Дата государственной регистрации - _______________________________
Код ОКПО - _______________________________________________________
Номер налогоплательщика (ИНН) - __________________________________
Номер Счета - ____________________________________________________
 
        Реквизиты иностранного контрагента по Контракту:
 
Наименование - ___________________________________________________
Страна / Код страны - ____________________________________________
Адрес - __________________________________________________________
 
                 Реквизиты и условия Контракта:
 
Номер - ______________________________  Последняя дата - _________
Дата - _______________________________  Форма расчетов - _________
Сумма Контракта - ____________________  Поступление Выручки - ____
Валюта цены / Код валюты цены - ______
 
                    Особые условия Контракта:
 
--------¬ Наличие в Контракте обязательства об уплате
¦       ¦ иностранным контрагентом штрафных санкций
+-------+
¦       ¦ Код страны грузополучателя
L--------
 
                           Разрешение:
 
Номер - _______________________________________ Дата - ___________
Сумма отсроченного платежа - _____________________________________
Дата окончания действия разрешения / Кем выдано - ________________
 
                   Подписи уполномоченных лиц:
 
От Банка                        От Экспортера
 
Должность _____________________ Должность ________________________
                (подпись)                        (подпись)
 
Фамилия, И.О.                   Фамилия, И.О.
 _____________   _______________ _____________    _________________
 
М.П.            Дата: _________ М.П.             Дата: ___________
 
Особые отметки Банка: ____________________________________________
 __________________________________________________________________
 
КОПИЯ ВЕРНА:    Должность       Фамилия, И.О.    (подпись)
               _____________   ______________   _________
 
                М.П.            Дата: ____________________

    Форма расчетов                                      Код
 
    Аккредитив                                           10
    Инкассо                                              20
    Перевод                                              30
    Аккредитив / инкассо                                 40
    Аккредитив / перевод                                 50
    Инкассо / перевод                                    60
    Аккредитив / инкассо / перевод                       70
 

Срок поступления Выручки   Код¦Срок поступления Выручки    Код
                              ¦
Авансовый платеж            00¦В течение 9 месяцев          09
В течение 30 дней           01¦В течение 12 месяцев         12
В течение 60 дней           02¦В течение 18 месяцев         18
В течение 90 дней           03¦В течение 2 лет              22
В течение 120 дней          04¦В течение 3 лет              23
В течение 150 дней          05¦В течение 4 лет              24
В течение 180 дней          06¦В течение 5 - 9 лет        25, 26,
                              ¦                         27, 28, 29
                              ¦В течение 10 лет и более     30

Срок поступления Выручки от экспорта товаров рассчитывается Экспортером самостоятельно, в том числе исходя из времени пробега банковских документов и условий платежа по Контракту. Указанный срок исчисляется от даты вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации.


Раздел "Особые условия Контракта" заполняется следующим образом.


В графе "Наличие в Контракте обязательства об уплате иностранным контрагентом штрафных санкций" проставляется символ "Х" в случае, если Контрактом не предусмотрено обязательство об уплате иностранным контрагентом штрафных санкций за несоблюдение сроков оплаты за экспортируемые товары и не предусмотрено обеспечение исполнения обязательств по оплате экспортируемых товаров. При наличии в Контракте хотя бы одного из указанных условий графа не заполняется.
Графа "Код страны грузополучателя" заполняется только в том случае, если согласно условиям Контракта поставка экспортируемых товаров осуществляется в страну, отличную от страны государственной регистрации иностранного контрагента по Контракту. В этом случае в данной графе указывается код страны, в которую осуществляется поставка товара, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 27 декабря 1995 года N 641.


Раздел "Разрешение" заполняется в случаях, когда исходя из условий платежа по Контракту срок поступления валютной Выручки (строка ПС "Поступление Выручки") превышает 90 календарных дней.


В строке "Номер" указывается номер, присвоенный разрешению на отсрочку платежа органом, выдавшим разрешение.
В строке "Дата" указывается дата выдачи разрешения.
В строке "Сумма отсроченного платежа" указывается сумма Выручки в валюте цены Контракта, поступление которой на Счет Экспортера в соответствии с условиями разрешения производится с отсрочкой платежа на срок свыше 90 календарных дней.
В строке "Дата окончания действия разрешения / Кем выдано" указывается дата окончания срока действия разрешения в соответствии с условиями разрешения, а также наименование органа, выдавшего разрешение.


Раздел "Подписи уполномоченных лиц" заполняется следующим образом.


Оба экземпляра ПС подписываются (с указанием должности, фамилии и инициалов):
- от имени Экспортера - лицом, имеющим право первой подписи по счету Экспортера в Банке;
- от имени Банка - одним из Ответственных лиц Банка.
Оба экземпляра ПС заверяются оттисками печатей Банка и Экспортера.
В разделе "Особые отметки Банка" указываются:
- сведения об осуществлении по Контракту поставок товаров, указанных в разделах XVI, XVII, XIX ТН ВЭД России, срок поступления валютной выручки за которые не превышает три года ("Федеральный закон" / 72-ФЗ / 31.05.2001 / стоимость товаров в валюте цены / дата поступления последнего платежа за эти товары);
(абзац введен Положением, утв. ЦБ РФ N 179-П, ГТК РФ N 01-100/2 15.02.2002)
- сведения об осуществлении по Контракту поставок товаров, оплачиваемых в валюте Российской Федерации с предоставлением иностранной стороне отсрочки платежа на срок, превышающий 90 календарных дней ("Положение" / 101-П / 22.12.1999 / стоимость товаров в валюте цены / предполагаемая дата поступления последнего платежа за эти товары);
(абзац введен Положением, утв. ЦБ РФ N 179-П, ГТК РФ N 01-100/2 15.02.2002)
- сведения об осуществлении по Контракту поставок товаров в счет погашения задолженности бывшего СССР и Российской Федерации, а также в счет государственных кредитов, предоставленных Российской Федерацией иностранным государствам ("Межправительственное соглашение" / номер межправительственного соглашения / дата межправительственного соглашения / стоимость товаров в валюте цены / дата поступления последнего платежа за эти товары);
(абзац введен Положением, утв. ЦБ РФ N 179-П, ГТК РФ N 01-100/2 15.02.2002)
- сведения о наличии у Экспортера разрешений, предусмотренных пунктом 3.4 настоящей Инструкции (кем выдано / номер / дата выдачи / сумма разрешенной операции в валюте цены). Составляющие части указанной информации разделяются символом "/";
- сведения, облегчающие, по мнению Банка, работу органов и агентов валютного контроля;
- иные сведения, предусмотренные настоящей Инструкцией.


Приложение 2
к совместной Инструкции
Банка России и ГТК России
"О порядке осуществления валютного
контроля за поступлением в Российскую
Федерацию выручки от экспорта товаров"
от 13 октября 1999 г. N 86-И

и N 01-23/26541


УЧЕТНАЯ КАРТОЧКА

(в ред. Положений,
утв. ЦБ РФ N 179-П, ГТК РФ N 01-100/2 15.02.2002,
утв. ЦБ РФ N 190-П, ГТК РФ N 01-100/5 26.06.2002)

-------------------------------------------------------------------------------¬
¦   Наименование и адрес банка: _____________________________________________  ¦
¦   _________________________________________________________________________  ¦
¦                                                                              ¦
+------------------------------------------------------------------------------+
¦                                                                              ¦
¦   ЭКСПОРТЕР ______________________________                   ОКПО - 00000000 ¦
¦   КОНТРАКТ N 00000000000000000000000000000000              Дата - 00/00/0000 ¦
¦                                                                              ¦
¦Номер ПС: 1/00000000/000/0000000000     Счет Экспортера: 00000000000000000000 ¦

+-----------T-------------------T-----------------------------T----------------+
¦   N УК    ¦   Срок возврата   ¦          Номер ГТД          ¦    Дата ГТД    ¦
+-----------+-------------------+-----------------------------+----------------+
¦   ____    ¦    00/00/0000     ¦       ________________      ¦   00/00/0000   ¦
+-----------+-------------------+-----------------------------+----------------+
+-----------------T-----------------T-----------------T----------T-------------+
¦ Код валюты: 000 ¦    Фактурная    ¦  Сумма Выручки  ¦   Дата   ¦   Разница   ¦

¦                 ¦    стоимость    ¦                 ¦          ¦             ¦
+-----------------+-----------------+-----------------+----------+-------------+
¦   По всей ГТД   ¦                 ¦    _________    ¦00/00/0000¦             ¦
+-----------------+-----------------+-----------------+----------+-------------+
¦                                   ¦    _________    ¦__________¦             ¦
¦                                   L-----------------+-----------             ¦
¦                                                                              ¦
+---T-------------T-----------------T-----------------T----------T-------------+
¦ N ¦  Код товара ¦                 ¦                 ¦          ¦             ¦
+---+-------------+-----------------+-----------------+----------+-------------+
¦___¦     ___     ¦                 ¦                 ¦          ¦             ¦
+---+-------------+-----------------+-----------------+----------+-------------+
¦___¦     ___     ¦                 ¦                 ¦          ¦             ¦
+---+-------------+-----------------+-----------------+----------+-------------+
¦___¦     ___     ¦                 ¦                 ¦          ¦             ¦
+---+-------------+-----------------+-----------------+----------+-------------+
¦                                                                              ¦
¦   Дата вывоза экспортируемых товаров:                00/00/0000              ¦
¦   Дата представления ксерокопии ГТД Экспортером:     00/00/0000              ¦
¦   Срок представления ГТД продлен до ____ дней                                ¦
¦                                                                              ¦
+------------------------------------------------------------------------------+
¦                                                                              ¦
¦   ОСОБЫЕ ОТМЕТКИ: _________________________________________________________  ¦
¦   _________________________________________________________________________  ¦
¦                                                                              ¦
+------------------------------------------------------------------------------+
¦                                                                              ¦
¦   Получено от другого Банка                                                  ¦
¦   N ПС(с): 1/00000000/000/0000000000              Дата ПС(с): 00.00.0000     ¦
¦   Выручка, поступившая в другой Банк:                                        ¦
¦                                                                              ¦
L-------------------------------------------------------------------------------

Порядок заполнения учетных карточек

(в ред. Положений,
утв. ЦБ РФ N 179-П, ГТК РФ N 01-100/2 15.02.2002,
утв. ЦБ РФ N 190-П, ГТК РФ N 01-100/5 26.06.2002)


В строке "Наименование и адрес банка" указываются наименование и почтовый адрес Банка, подписавшего ПС.
В строке "ЭКСПОРТЕР" указывается полное наименование Экспортера.
В строке "ОКПО" указывается восьмизначный код Экспортера по ОКПО (присвоенный органами статистики).
В строке "КОНТРАКТ N" указывается номер Контракта, на основании которого составлен ПС и произведена отгрузка товара на экспорт.
В строке "Дата" указывается дата подписания Контракта.
В строке "Номер ПС" указывается номер ПС, по которому производилось таможенное оформление указанных в настоящей УК экспортируемых товаров.
В строке "Счет Экспортера" указывается номер Счета Экспортера в Банке.
В графе "N УК" указывается номер УК, присвоенный ей ГТК России. При самостоятельном формировании Банком УК данная графа не заполняется.
В графе "Срок возврата" указывается последняя допустимая дата отправки УК в ГТК России - контрольный срок возврата УК.
Контрольным сроком возврата УК в ГТК России считается последний календарный день месяца, получаемого путем прибавления к дате принятия решения о выпуске товаров, указанной в графе "Д" ГТД (либо к дате фактического вывоза товаров, подтвержденной таможенным органом в соответствии с требованиями пункта 6.8 настоящей Инструкции):
- в случае предварительной оплаты партии экспортируемых товаров - 30-ти календарных дней;
(в ред. Положения, утв. ЦБ РФ N 190-П, ГТК РФ N 01-100/5 26.06.2002)
- в остальных случаях - 15-ти календарных дней и предельно допустимого срока поступления Выручки по Контракту, соответствующего указанному в ПС коду срока поступления Выручки.
(в ред. Положения, утв. ЦБ РФ N 190-П, ГТК РФ N 01-100/5 26.06.2002)
В графе "Номер ГТД" указывается номер ГТД, присвоенный таможенными органами при таможенном оформлении экспортируемого товара.
В графе "Дата ГТД" указывается дата принятия решения о выпуске товаров, указанная в графе "Д" ГТД.
В графе "Код валюты" указывается код валюты, указанной в строке "Валюта цены" ПС.
В графе "По всей ГТД / Фактурная стоимость" указывается общая фактурная стоимость всех товаров, экспортируемых по ГТД (в валюте цены).
В графах "По всей ГТД / Сумма Выручки" и "По всей ГТД / Дата" указываются суммы Выручки, поступившие на Счет Экспортера в Банке за экспортируемые по ГТД товары (либо суммы Выручки, возвращенные нерезиденту), в валюте цены, а также даты их поступления (возврата). В случае возврата Выручки иностранной стороне сумма указывается со знаком "минус".
В графе "По всей ГТД / Разница" указывается разница между фактурной стоимостью товаров, указанной в графе "По всей ГТД / Фактурная стоимость" и суммой всех записей в строках "По всей ГТД / Сумма Выручки".
В столбце "N" указываются порядковые номера экспортируемых товаров согласно графе 32 ГТД (дополнительных листов ГТД).
В столбце "Код товара" указываются десятизначные коды экспортируемых товаров, порядковые номера которых указаны в столбце "N" данной УК, в соответствии с ТН ВЭД России.
(в ред. Положения, утв. ЦБ РФ N 179-П, ГТК РФ N 01-100/2 15.02.2002)
В столбце "Фактурная стоимость" напротив каждой записи в графах "N" и "Код товара" указывается фактурная стоимость соответствующего экспортируемого товара в валюте цены согласно ГТД (дополнительного листа ГТД).
В столбце "Сумма Выручки" напротив каждой записи в графах "N" и "Код товара" указывается сумма Выручки в валюте цены, поступившей в пользу Экспортера за соответствующий товар.
В столбце "Разница" напротив каждой записи в графах "N" и "Код товара" указывается разница между данными, содержащимися в соответствующих графах столбцов "Фактурная стоимость" и "Сумма Выручки".
В строке "Дата вывоза экспортируемых товаров:" указывается дата вывоза экспортируемых товаров с таможенной территории Российской Федерации согласно письменному подтверждению таможенного органа. Данная строка заполняется только в случае представления Экспортером в Банк документа таможенного органа, подтверждающего дату фактического вывоза указанных в настоящей УК (ГТД) товаров с таможенной территории Российской Федерации.
В строке "Дата представления ксерокопии ГТД Экспортером:" указывается дата представления Экспортером в Банк ксерокопии ГТД, на основании которой сформирована данная УК.
В строке "Срок представления ГТД продлен до __ дней" указывается установленный территориальным учреждением Банка России в соответствии с требованиями пункта 4.9 настоящей Инструкции срок, в течение которого Экспортер обязан представить в Банк ксерокопию ГТД.
Строка "Особые отметки" используется в случае необходимости для внесения дополнительных сведений и отметок.


Раздел "Получено от другого Банка" заполняется в случае самостоятельного формирования Банком УК на основании ксерокопии ГТД (или УК), полученной от уполномоченного банка, ранее осуществлявшего расчетное обслуживание Контракта.


В случае принятия Банком (в соответствии с разрешением территориального учреждения Банка России) на расчетное обслуживание Контракта, контроль за операциями по которому ранее осуществлялся в другом уполномоченном банке, и наличия в полученных от последнего документах Досье УК (ксерокопии ГТД), по которой ожидается поступление Выручки, Банк формирует по подписанному им ПС аналогичную УК, в разделе "Получено от другого Банка" которой указывается следующее.
В строке "N ПС(с)" - номер ПС, оформленного по Контракту в уполномоченном банке, ранее осуществлявшем расчетное обслуживание данного Контракта.
В строке "Дата ПС(с)" - дата регистрации ПС, оформленного по Контракту в уполномоченном банке, ранее осуществлявшем расчетное обслуживание Контракта.
В строке "Выручка, поступившая в другой Банк" указывается общая сумма Выручки, поступившей в уполномоченный банк, ранее осуществлявший расчетное обслуживание Контракта, в качестве оплаты за указанные в данной УК экспортируемые товары (в соответствии с документами, полученными из уполномоченного банка).
В других случаях раздел "Получено от другого Банка" УК не заполняется.
Заполненная Банком УК подписывается Ответственным лицом Банка с указанием его фамилии и инициалов и заверяется печатью Банка.


Приложение 3
к совместной Инструкции
Банка России и ГТК России
"О порядке осуществления валютного
контроля за поступлением в Российскую
Федерацию выручки от экспорта товаров"
от 13 октября 1999 г. N 86-И

и N 01-23/26541

                        КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ
            ОТТИСКОВ ПЕЧАТЕЙ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ
                       ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
 
"Зарегистрировано"
 
_______________________________________
(Подпись должностного лица Банка России
    с указанием должности, Ф.И.О.)
 
"__" ___________ 199_ г.
 
__________________________________________
(Полное наименование уполномоченного банка
    (филиала уполномоченного банка))
 
Юридический адрес уполномоченного банка
(филиала уполномоченного банка):
 ___________________________________________
 
Код  ОКПО  уполномоченного  банка  (филиала
уполномоченного банка): ___________________
 Номер  лицензии  на  совершение  банковских
операций в иностранной валюте ____________.
 Дата выдачи лицензии "__" _________ 199_ г.
 
(Оттиск круглой печати        (Оттиск печати, регистрируемой
уполномоченного банка)         для целей валютного контроля)
 
                                            . . .
 
                              (Оттиск печати, регистрируемой
                               для целей валютного контроля)
Должность ________________
 
                подпись
Фамилия, И.О. ____________
 
Должность ________________



                подпись
Фамилия, И.О. ____________

Порядок формирования Ведомости банковского контроля

Ведомость формируется в электронном виде.
В строке "по ПС N ____" Ведомости указывается номер последнего (текущего) ПС, сформированного по Контракту.
Часть 1 "Идентификационные сведения" Ведомости формируется в автоматическом режиме на основании данных, содержащихся в ПС.
Часть 2 "Сведения об операциях по Контракту" Ведомости заполняется на основании данных, содержащихся в Контракте, ПС, УК, ГТД и информации Банка и Экспортера о платежах по Контракту с учетом следующего.
Раздел 2.1 заполняется Банком в первый рабочий день, следующий за наиболее ранней из следующих двух дат: датой получения от Экспортера ксерокопии ГТД в соответствии с требованиями пунктов 4.7 - 4.9 настоящей Инструкции либо датой получения УК от ГТК России в соответствии с требованиями пункта 6.3 настоящей Инструкции. При этом:
при заполнении на основании УК раздел 2.1 формируется в автоматическом режиме по данным, содержащимся в УК и ПС, за исключением графы 6, заполняемой Банком при представлении Экспортером ГТД;
при заполнении на основании ксерокопии ГТД графы 2 и 3 не заполняются, графы 9 и 10 формируются в автоматическом режиме на основании данных, содержащихся в ПС.
При представлении Экспортером в Банк подтверждения таможенного органа, предусмотренного пунктом 6.8 настоящей Инструкции, в графе 5 указывается дата фактического вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации.
Раздел 2.2 заполняется Банком на основе валютной оговорки, предусмотренной Контрактом для пересчета валюты платежа в валюту цены. При отсутствии таковой раздел 2.2 не заполняется.
Раздел 2.3 заполняется Банком на основании сведений о поступлении (переводе) денежных средств по Контракту (ПС) с учетом следующего:
в графе 2 указывается код вида платежа по Контракту в соответствии с приведенным ниже классификатором:

    Поступление Выручки в качестве авансового платежа         - 10
    (предоплаты)
    Поступление Выручки после отгрузки товаров                - 11
    Иные поступления (поступление денежных средств в          - 12
    оплату   штрафных  санкций,  возврат  иностранной
    стороной денежных средств, ранее переведенных
    иностранной стороне в счет оплаты штрафных
    санкций; проценты за использование товарного
    кредита и т.п.)
    Возврат денежных средств, ранее полученных от             - 21
    иностранной стороны в счет оплаты
    экспортируемых товаров
    Иные переводы (перевод средств иностранной                - 22
    стороне в оплату штрафных санкций; возврат
    денежных средств, ранее полученных от
    иностранной стороны в счет оплаты штрафных
    санкций, и т.п.);

в графе 3 указывается идентификационный номер платежа в соответствии с платежным сообщением банка - корреспондента (направляемым банку - корреспонденту);
в графе 4 указывается дата фактического зачисления (списания) средств на Счет (со Счета) Экспортера;
в графе 5 указывается код валюты, в которой фактически осуществлен платеж, в соответствии с Классификатором;
в графе 6 указывается сумма фактически поступивших (или переведенных иностранной стороне) денежных средств по Контракту в валюте платежа;
в графе 7 указывается коэффициент пересчета суммы, полученной за экспортируемые товары (или переведенной иностранной стороне) в валюте платежа, в валюту цены.
Коэффициент пересчета проставляется Банком в соответствии с условиями валютной оговорки, указанной в разделе 2.2 Ведомости, либо при отсутствии таковой на основе курсов соответствующих иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленных Банком России на дату поступления (перевода) денежных средств.
Часть 3 "Сводные данные по Контракту" формируется в автоматическом режиме на основании информации части 1 и 2 Ведомости с учетом следующего:
по графе 3 данные формируются в целом по ПС нарастающим итогом по состоянию на конец отчетного периода или на дату обращения к Ведомости;
по графе 4 данные формируются по информации отчетного периода.
В строках 3.1.1 - 3.1.7 данные формируются на основе фактурной стоимости экспортированных товаров с учетом даты отгрузки (даты ГТД); сведений, включенных в подраздел 1.2.1 части 1 Ведомости, а также:
в строках 3.1.1 - 3.1.4 - кода расчетного срока поступления валютной Выручки, указанного в графе "Поступление Выручки" раздела "Реквизиты и условия Контракта" ПС;
в строках 3.1.5 - 3.1.7 - срока поступления Выручки, установленного законодательством для текущих валютных операций.
В строках 3.2.1 - 3.2.3, 3.3.1, 3.3.2 данные формируются с учетом кодов вида платежа, указанных в графе 2 раздела 2.3 части 2 Ведомости.
В строке 3.2.4 данные формируются по фактам поступления платежей после отгрузок товаров в сроки, превышающие 90 дней от даты таможенного оформления товара.


Контрольные суммы: стр. 3.2 = стр. 3.2.1 + стр. 3.2.2 +
стр. 3.2.3
стр. 3.3 = стр. 3.3.1 + стр. 3.3.2


В строке 3.4 указывается разница (положительная или отрицательная) между общей фактурной стоимостью всех экспортированных по Контракту товаров и переведенных Экспортером нерезиденту денежных средств, с одной стороны, и суммой денежных средств, поступивших по Контракту в пользу Экспортера от иностранного контрагента, с другой стороны.
В строке 3.5 указывается фактурная стоимость товаров, не оплаченных по состоянию на конец отчетного периода или на дату обращения к Ведомости в сроки, предусмотренные Контрактом:
по графе 3 - в целом по ПС. Рассчитывается по данным графы 3 следующим образом:


стр. 3.1.1 - (стр. 3.2 - стр. 3.3);


по графе 4 - по отгрузкам товаров, которые в соответствии со сроками, предусмотренными Контрактом, должны быть оплачены в отчетном периоде.
В строке 3.6 указывается фактурная стоимость товаров, не оплаченных по состоянию на конец отчетного периода или на дату обращения к Ведомости в сроки, предусмотренные законодательством для осуществления текущих валютных операций:
по графе 3 - в целом по ПС. Рассчитывается по данным графы 3 следующим образом:


стр. 3.1.5 - (стр. 3.2 - стр. 3.3);


по графе 4 - по отгрузкам товаров, которые в соответствии со сроками, установленными валютным законодательством для осуществления текущих валютных операций, должны быть оплачены в отчетном периоде.
В строке 3.7 указывается общая фактурная стоимость отгруженных товаров, по которым платежи не поступали в сроки, предусмотренные законодательством для осуществления текущих валютных операций:
по графе 3 - в целом по ПС за весь период действия Контракта (сумма по всем зафиксированным в течение периода фактам) по состоянию на конец отчетного периода или на дату обращения к Ведомости. Рассчитывается как сумма данных по графе 4 строки 3.7 за весь период действия Контракта;
по графе 4 - в течение отчетного периода (сумма по всем зафиксированным в течение отчетного периода фактам). Рассчитывается как сумма данных по строке 3.2.4 и строке 3.6.

Приложение 5
к совместной Инструкции
Банка России и ГТК России
"О порядке осуществления валютного
контроля за поступлением в Российскую
Федерацию выручки от экспорта товаров"
от 13 октября 1999 г. N 86-И
и N 01-23/26541

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409658

               -----------T-------------------------T------------¬
               ¦   Код    ¦Код кредитной организации¦    Дата    ¦
               ¦территории+----T---------------T----+формирования¦
               ¦ по СОАТО ¦код ¦регистрационный¦БИК ¦   отчета   ¦
               ¦          ¦ОКПО¦     номер     ¦    ¦            ¦
               +----------+----+---------------+----+------------+
               ¦          ¦    ¦               ¦    ¦            ¦
               L----------+----+---------------+----+-------------

ОТЧЕТ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПО ЭКСПОРТНЫМ КОНТРАКТАМ
ЗА _____________ 200_ Г.

Наименование кредитной организации  ______________________________
__________________________________________________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 658
Ежемесячная

Раздел I
СВЕДЕНИЯ О ДВИЖЕНИИ ТОВАРОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

в тысячах единиц валюты цены
----T--------------------------------------T---------------------¬
¦ N ¦       Наименование показателя        ¦   Суммы операций    ¦
¦п/п¦                                      +-----T------T----T---+
¦   ¦                                      ¦рубль¦доллар¦евро¦...¦
¦   ¦                                      ¦     ¦ США  ¦    ¦   ¦
+---+--------------------------------------+-----+------+----+---+
¦   ¦                           Код валюты:¦ 810 ¦ 840  ¦ 978¦...¦
+---+--------------------------------------+-----+------+----+---+
¦ 1 ¦                   2                  ¦  3  ¦   4  ¦  5 ¦...¦
+---+--------------------------------------+-----+------+----+---+
¦ 1 ¦Фактурная стоимость товаров, экспорти-¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦рованных по Контрактам за отчетный пе-¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦риод                                  ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
+---+--------------------------------------+-----+------+----+---+
¦ 2 ¦Платежи, поступившие по Контрактам на ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦Счета Экспортеров в отчетном периоде, ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦всего                                 ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦             из них:                  ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
+---+--------------------------------------+-----+------+----+---+
¦2.1¦авансовые платежи (предоплата)        ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
+---+--------------------------------------+-----+------+----+---+
¦2.2¦платежи после отгрузки товаров        ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
+---+--------------------------------------+-----+------+----+---+
¦2.3¦иные поступления                      ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
+---+--------------------------------------+-----+------+----+---+
¦2.4¦платежи, поступившие с нарушением сро-¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦ков, установленных законодательством  ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦для осуществления текущих валютных    ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦операций, за отчетный период          ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
+---+--------------------------------------+-----+------+----+---+
¦ 3 ¦Переводы, осуществленные Экспортерами ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦в пользу иностранных контрагентов по  ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦Контрактам, за отчетный период,       ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦всего:                                ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦             из них:                  ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
+---+--------------------------------------+-----+------+----+---+
¦3.1¦возврат платежей                      ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
+---+--------------------------------------+-----+------+----+---+
¦3.2¦иные переводы                         ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
+---+--------------------------------------+-----+------+----+---+
¦ 4 ¦Стоимость неоплаченных товаров в сро- ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦ки, предусмотренные законодательством ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦для осуществления текущих валютных    ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦операций, на конец отчетного периода  ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
+---+--------------------------------------+-----+------+----+---+
¦ 5 ¦Ожидаемое поступление Выручки с учетом¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦контрактных сроков:                   ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦                 - в отчетном периоде ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
+---+--------------------------------------+-----+------+----+---+
¦ 6 ¦  -"-        - в месяце, следующем за ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦                             отчетным ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
+---+--------------------------------------+-----+------+----+---+
¦ 7 ¦  -"-   - во втором месяце, следующем ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
¦   ¦                          за отчетным ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
+---+--------------------------------------+-----+------+----+---+
¦ 8 ¦  -"-        - в последующих периодах ¦     ¦      ¦    ¦   ¦
L---+--------------------------------------+-----+------+----+----

Раздел II
СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ

в тысячах единиц валюты платежа
-----T------T-------------------T------T-------------------------¬
¦ N  ¦ Код  ¦Наименование страны¦ Код  ¦ Суммы валютных операций ¦
¦п/п ¦страны¦ и валюты платежа  ¦валюты+-----------T-------------+
¦    ¦      ¦                   ¦      ¦ переводы  ¦ переводы в  ¦
¦    ¦      ¦                   ¦      ¦ в пользу  ¦   пользу    ¦
¦    ¦      ¦                   ¦      ¦Экспортера ¦ иностранного¦
¦    ¦      ¦                   ¦      ¦           ¦ контрагента ¦
+----+------+-------------------+------+-----------+-------------+
¦ 1  ¦  2   ¦         3         ¦  4   ¦     5     ¦      6      ¦
+----+------+-------------------+------+-----------+-------------+
¦ 1  ¦      ¦наименование страны¦  Х   ¦     Х     ¦      Х      ¦
+----+------+-------------------+------+-----------+-------------+
¦1.1 ¦      ¦наименование валюты¦      ¦           ¦             ¦
+----+------+-------------------+------+-----------+-------------+
¦1.2 ¦      ¦        -"-        ¦      ¦           ¦             ¦
+----+------+-------------------+------+-----------+-------------+
¦... ¦      ¦        ...        ¦      ¦           ¦             ¦
+----+------+-------------------+------+-----------+-------------+
¦ 2  ¦      ¦наименование страны¦  Х   ¦     Х     ¦      Х      ¦
+----+------+-------------------+------+-----------+-------------+
¦2.1 ¦      ¦наименование валюты¦      ¦           ¦             ¦
+----+      +-------------------+------+-----------+-------------+
¦2.2 ¦      ¦        -"-        ¦      ¦           ¦             ¦
+----+      +-------------------+------+-----------+-------------+
¦... ¦      ¦                   ¦      ¦           ¦             ¦
+----+------+-------------------+------+-----------+-------------+
¦... ¦      ¦наименование страны¦  Х   ¦     Х     ¦      Х      ¦
+----+------+-------------------+------+-----------+-------------+
¦... ¦      ¦наименование валюты¦      ¦           ¦             ¦
+----+------+-------------------+------+-----------+-------------+
¦... ¦      ¦                   ¦      ¦           ¦             ¦
L----+------+-------------------+------+-----------+--------------

Раздел III
СОСТАВ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДАННЫХ
НА КОНЕЦ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА

Информация о ПС:

- Количество ПС, всего                               _______ (ед.)
                             из них:
    - ПС, сформированные в отчетном периоде          _______ (ед.)
    - ПС, переведенные из архива в активную          _______ (ед.)
      базу в течение отчетного периода
- Количество ПС, закрытых и сданных в архив          _______ (ед.)
  в течение отчетного периода
- Сумма непоступления платежей (гр. 3 стр. 3.6
  части 3 Ведомости) по ПС:
    - закрытым и сданным в архив в    __________ (тыс. ед. валюты)
      течение отчетного периода
    - переведенным из архива в        __________ (тыс. ед. валюты)
      активную базу в течение
      отчетного периода

Информация об УК:

- Количество УК, всего                               _______ (ед.)
- из них УК, полученные (сформированные)             _______ (ед.)
  в отчетном периоде

Руководитель      _________ (Ф.И.О.)
                  (подпись)

Главный бухгалтер _________ (Ф.И.О.)   Исп. __________ тел.: _____
                  (подпись)                  (Ф.И.О.)

М.П.





Приложение 6
к совместной Инструкции
Банка России и ГТК России
"О порядке осуществления валютного
контроля за поступлением в Российскую
Федерацию выручки от экспорта товаров"
от 13 октября 1999 г. N 86-И
и N 01-23/26541

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409659

        ---------------T----------T-----------------T------------¬
        ¦Код учреждения¦   Код    ¦Количество банков¦    Дата    ¦
        ¦по справочнику¦территории¦   и филиалов,   ¦формирования¦
        ¦     КП       ¦ по СОАТО ¦  представивших  ¦   отчета   ¦
        ¦              ¦          ¦     отчет       ¦            ¦
        +--------------+----------+-----------------+------------+
        ¦              ¦          ¦                 ¦            ¦
        L--------------+----------+-----------------+-------------

СВОДНЫЙ ОТЧЕТ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПО ЭКСПОРТНЫМ КОНТРАКТАМ
ЗА _____________ 200_ Г.

Наименование кредитной организации _______________________________
__________________________________________________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________

Кем представляется _______________________________________________
           (наименование территориального учреждения Банка России)
                    Центральный банк Российской Федерации
Кому представляется _____________________________________
                    Департамент валютного регулирования
_________________________________________________________

Форма N 659
Ежемесячная

Раздел I
СВЕДЕНИЯ О ДВИЖЕНИИ ТОВАРОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

в тысячах единиц валюты цены
----T-----------------------------------T------------------------¬
¦ N ¦      Наименование показателя      ¦     Суммы операций     ¦
¦п/п¦                                   +-----T--------T-----T---+
¦   ¦                                   ¦рубль¦ доллар ¦евро ¦...¦
¦   ¦                                   ¦     ¦   США  ¦     ¦   ¦
+---+-----------------------------------+-----+--------+-----+---+
¦   ¦                        Код валюты:¦ 810 ¦   840  ¦ 978 ¦...¦
+---+-----------------------------------+-----+--------+-----+---+
¦ 1 ¦                2                  ¦  3  ¦   4    ¦  5  ¦...¦
+---+-----------------------------------+-----+--------+-----+---+
¦ 1 ¦Фактурная стоимость товаров,       ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦экспортированных по Контрактам за  ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦отчетный период                    ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
+---+-----------------------------------+-----+--------+-----+---+
¦ 2 ¦Платежи, поступившие по Контрактам ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦на Счета Экспортеров в отчетном    ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦периоде, всего                     ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦             из них:               ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
+---+-----------------------------------+-----+--------+-----+---+
¦2.1¦авансовые платежи (предоплата)     ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
+---+-----------------------------------+-----+--------+-----+---+
¦2.2¦платежи после отгрузки товаров     ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
+---+-----------------------------------+-----+--------+-----+---+
¦2.3¦иные поступления                   ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
+---+-----------------------------------+-----+--------+-----+---+
¦2.4¦платежи, поступившие с нарушением  ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦сроков, установленных              ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦законодательством для осуществления¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦текущих валютных операций, за      ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦отчетный период                    ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
+---+-----------------------------------+-----+--------+-----+---+
¦ 3 ¦Переводы, осуществленные           ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦Экспортерами в пользу иностранных  ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦контрагентов по Контрактам, за     ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦отчетный период, всего             ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦             из них:               ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
+---+-----------------------------------+-----+--------+-----+---+
¦3.1¦возврат платежей                   ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
+---+-----------------------------------+-----+--------+-----+---+
¦3.2¦иные переводы                      ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
+---+-----------------------------------+-----+--------+-----+---+
¦ 4 ¦Стоимость неоплаченных товаров в   ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦сроки, предусмотренные             ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦законодательством для осуществления¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦текущих валютных операций, на конец¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦отчетного периода                  ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
+---+-----------------------------------+-----+--------+-----+---+
¦ 5 ¦Ожидаемое поступление Выручки с    ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦учетом контрактных сроков:         ¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦               - в отчетном периоде¦     ¦        ¦     ¦   ¦
+---+-----------------------------------+-----+--------+-----+---+
¦ 6 ¦     -"-      - в месяце, следующем¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦                        за отчетным¦     ¦        ¦     ¦   ¦
+---+-----------------------------------+-----+--------+-----+---+
¦ 7 ¦     -"-        - во втором месяце,¦     ¦        ¦     ¦   ¦
¦   ¦              следующем за отчетным¦     ¦        ¦     ¦   ¦
+---+-----------------------------------+-----+--------+-----+---+
¦ 8 ¦     -"-   - в последующих периодах¦     ¦        ¦     ¦   ¦
L---+-----------------------------------+-----+--------+-----+----

Раздел II
СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ

в тысячах единиц валюты платежа
----T------T--------------------T-------T------------------------¬
¦ N ¦ Код  ¦Наименование страны ¦  Код  ¦ Суммы валютных операций¦
¦п/п¦страны¦  и валюты платежа  ¦валюты +-----------T------------+
¦   ¦      ¦                    ¦       ¦  переводы ¦  переводы  ¦
¦   ¦      ¦                    ¦       ¦  в пользу ¦  в пользу  ¦
¦   ¦      ¦                    ¦       ¦ Экспортера¦иностранного¦
¦   ¦      ¦                    ¦       ¦           ¦ контрагента¦
+---+------+--------------------+-------+-----------+------------+
¦ 1 ¦  2   ¦          3         ¦   4   ¦     5     ¦     6      ¦
+---+------+--------------------+-------+-----------+------------+
¦ 1 ¦      ¦наименование страны ¦   Х   ¦     Х     ¦     Х      ¦
+---+------+--------------------+-------+-----------+------------+
¦1.1¦      ¦наименование валюты ¦       ¦           ¦            ¦
+---+------+--------------------+-------+-----------+------------+
¦1.2¦      ¦       -"-          ¦       ¦           ¦            ¦
+---+------+--------------------+-------+-----------+------------+
¦...¦      ¦       ...          ¦       ¦           ¦            ¦
+---+------+--------------------+-------+-----------+------------+
¦ 2 ¦      ¦наименование страны ¦   Х   ¦     Х     ¦     Х      ¦
+---+------+--------------------+-------+-----------+------------+
¦2.1¦      ¦наименование валюты ¦       ¦           ¦            ¦
+---+      +--------------------+-------+-----------+------------+
¦2.2¦      ¦       -"-          ¦       ¦           ¦            ¦
+---+      +--------------------+-------+-----------+------------+
¦...¦      ¦                    ¦       ¦           ¦            ¦
+---+------+--------------------+-------+-----------+------------+
¦...¦      ¦наименование страны ¦   Х   ¦     Х     ¦     Х      ¦
+---+------+--------------------+-------+-----------+------------+
¦...¦      ¦наименование валюты ¦       ¦           ¦            ¦
+---+------+--------------------+-------+-----------+------------+
¦...¦      ¦                    ¦       ¦           ¦            ¦
L---+------+--------------------+-------+-----------+-------------

Раздел III
СОСТАВ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДАННЫХ
НА КОНЕЦ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА

Информация о ПС:

- Количество ПС, всего                               _______ (ед.)
                             из них:
    - ПС, сформированные в отчетном периоде          _______ (ед.)
    - ПС, переведенные из архива в активную          _______ (ед.)
      базу в течение отчетного периода
- Количество ПС, закрытых и сданных в архив          _______ (ед.)
  в течение отчетного периода
- Сумма непоступления платежей (гр. 3 стр. 3.6
  части 3 Ведомости) по ПС:
    - закрытым и сданным в архив в    __________ (тыс. ед. валюты)
      течение отчетного периода
    - переведенным из архива в        __________ (тыс. ед. валюты)
      активную базу в течение
      отчетного периода

Информация об УК:

- Количество УК, всего                               _______ (ед.)
- из них УК, полученные (сформированные)             _______ (ед.)
  в отчетном периоде

Начальник Управления (отдела) валютного
регулирования и валютного контроля
территориального учреждения Банка России ________________ (Ф.И.О.)
                                            (подпись)

                              М.П.

Исп. ________________ тел.: ________________
        (Ф.И.О.)

Примечание к документу
Утратил силу в связи с изданием Указания ЦБ РФ N 1461-У, ГТК РФ N 01-10/11 от 29.06.2004.

------------------------------------------------------------------

Примечание.
По вопросу, касающемуся порядка представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядка учета валютных операций и оформления паспортов сделок, см. Инструкцию ЦБ РФ от 15.06.2004 N 117-И.

О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций см. Положение, утвержденное ЦБ РФ 01.06.2004 N 258-П.

------------------------------------------------------------------

Применялся в отношении сделок, заключенных между резидентами и нерезидентами и предусматривающих проведение валютных операций, подлежащих валютному контролю в соответствии с положениями Инструкции, вне зависимости от заявляемого на основании этих сделок таможенного режима товаров, за исключением таможенных режимов международного таможенного транзита, перемещения припасов и иных специальных таможенных режимов, устанавливаемых в соответствии со статьей 268 Таможенного кодекса РФ (бф href=http://www.vch.ru/cgi-bin/guide.cgi?table_code=14&action=show&id=3740>Положение ГТК РФ N 01-100/1, ЦБ РФ N 243-П 22.12.2003).

------------------------------------------------------------------

По вопросу, касающемуся применения данного документа, см. информационное письмо, направленное письмом ГТК РФ от 14.06.2001 N 13-15/23253.

------------------------------------------------------------------

По вопросу, касающемуся применения данного документа, см. Информационное письмо N 2 Банка России, направленное письмом ГТК РФ от 06.08.2001 N 13-15/31249.

------------------------------------------------------------------

По вопросу, касающемуся применения данного документа, см. письмо ЦБ РФ от 15.05.2001 N 15-3-14/7837.

------------------------------------------------------------------

Примечание.
Федеральный закон от 02.12.1990 N 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" утратил силу в связи с принятием Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ.
------------------------------------------------------------------

На основании Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 года N 3615-1 (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1992, N 45, ст. 2542; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 1, ст. 1; 1999, N 28, ст. 3461), Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 2 декабря 1990 года N 394-1 (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 356; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 18, ст. 1593; 1995, N 31, ст. 2991; 1996, N 1, ст. 3; 1996, N 1, ст. 7; 1996, N 2, ст. 55; 1996, N 26, ст. 3032; 1997, N 9, ст. 1028; 1997, N 18, ст. 2099; 1998, N 10, ст. 1147; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3472) и Таможенного кодекса Российской Федерации от 18 июня 1993 года N 5221-1 (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1993, N 31, ст. 1224; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 26, ст. 2397; 1996, N 1, ст. 4; 1997, N 30, ст. 3586; 1997, N 47, ст. 5341; 1999, N 7, ст. 879) Центральный банк Российской Федерации и Государственный таможенный комитет Российской Федерации устанавливают следующий порядок контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров.

1. Основные понятия

Для целей настоящей Инструкции используются следующие основные понятия:
Паспорт импортной сделки (далее ПСи) - документ валютного контроля, содержащий необходимые для осуществления валютного контроля сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом (юридическим лицом или физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя) и нерезидентом, предусматривающего оплату иностранной валютой, валютой Российской Федерации, векселями в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации (далее - Контракт). ПСи оформляется резидентом, от имени которого заключен Контракт (далее - Импортер), в соответствии с требованиями, установленными в разделе 3 и Приложении 1 к настоящей Инструкции;
Досье по импортной сделке (далее - Досье (Импорт)) - формируемая по каждому ПСи подборка документов для контроля за обоснованностью оплаты импортируемых по Контракту товаров. Формирование Досье (Импорт) производится уполномоченным банком либо его филиалом, выполняющим функции агента валютного контроля по Контракту, на основании которого оформлен ПСи (далее - Банк Импортера);
Карточка платежа - документ валютного контроля, содержащий сведения об осуществляемых в соответствии с Контрактом платежах в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, а также о передаче нерезиденту векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации в счет обязательств Импортера по Контракту, формируемый в соответствии с порядком, установленным в Приложении 2 к настоящей Инструкции;
Учетная карточка импортируемых товаров (далее - УКи) - документ валютного контроля, содержащий сведения из грузовой таможенной декларации (далее - ГТД) об общей фактурной стоимости импортированных по Контракту товаров, формируемый в соответствии с порядком, установленным в Приложении 3 к настоящей Инструкции;
Ведомость банковского контроля (далее - Ведомость) - документ валютного контроля, содержащий сводные сведения об операциях по Контракту (ПСи), формируемый в соответствии с порядком, установленным в Приложении 4 к настоящей Инструкции.

2. Общие положения

2.1. Оплата импортируемых по Контракту товаров иностранной валютой или валютой Российской Федерации; оплата Импортером в счет обязательств по Контракту выданного Импортером простого векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, а также переводного векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, плательщиком по которому является Импортер, может осуществляться Импортером только с его банковских счетов, открытых в Банке Импортера и указанных в ПСи (далее - Счет Импортера).
2.1.1. Датой оплаты по Контракту в зависимости от способа оплаты импортируемых товаров считается одна из следующих дат: 2.1.1.1. дата списания денежных средств со Счета Импортера, в том числе при оплате Импортером векселя, плательщиком по которому является Импортер, если Счет Импортера и счет получателя денежных средств открыты в Банке Импортера;
2.1.1.2. дата передачи Импортером нерезиденту векселя, по которому Импортер не является плательщиком, если импортируемые товары оплачиваются путем передачи Импортером векселя, по которому Импортер не является плательщиком;
2.1.1.3. дата списания денежных средств со счета "Ностро" Банка Импортера или зачисления денежных средств на открытый в Банке Импортера счет "Лоро" банка получателя денежных средств по Контракту, в том числе при оплате Импортером векселя, плательщиком по которому является Импортер, - в остальных случаях.
2.1.2. Датой оплаты по Контракту в зависимости от способа поступления денежных средств по Контракту в пользу Импортера считается одна из следующих дат:
2.1.2.1. дата зачисления денежных средств на Счет Импортера, если Счет Импортера и счет плательщика открыты в Банке Импортера;
2.1.2.2. дата зачисления денежных средств на счет "Ностро" Банка Импортера или дата списания денежных средств с открытого в Банке Импортера счета "Лоро" банка плательщика - в остальных случаях.
2.2. Оплата импортируемых по Контракту товаров иностранной валютой или валютой Российской Федерации с банковского счета третьего лица - резидента, не являющегося Импортером, осуществляется в порядке, установленном Банком России.
2.3. Передача товаров, импортируемых по Контракту на территорию Российской Федерации, возврат уплаченного Импортером аванса или предварительной оплаты, а также иные платежи по Контракту в пользу Импортера могут быть осуществлены как нерезидентом, являющимся стороной по Контракту, так и иным нерезидентом.
2.4. Импортер вправе без разрешения Банка России в соответствии с Контрактом:
2.4.1. оплачивать иностранной валютой со Счета Импортера в Банке Импортера в пользу нерезидента неустойку (штраф, пеню), причиненные убытки в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Импортером условий Контракта;
2.4.2. получать (зачислять) на Счет Импортера в Банке Импортера иностранную валюту, поступившую от нерезидента в качестве неустойки (штрафа, пени), возмещения причиненных убытков в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения нерезидентом условий Контракта;
2.4.3. выдавать в счет обязательств Импортера по Контракту простой вексель в иностранной валюте и оплачивать его в пределах обязательств по Контракту со Счета Импортера, а также оплачивать в пределах обязательств по Контракту со Счета Импортера переводной вексель в иностранной валюте, выданный нерезидентом в счет обязательств Импортера по Контракту и акцептованный Импортером;
2.4.4. оплачивать иностранной валютой Банку Импортера плату за выполнение им функций агента валютного контроля, предусмотренную Указом Президента Российской Федерации "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации" от 21 ноября 1995 года N 1163 ("Российская газета" от 25.11.95 N 229), по Контрактам, оплата импортируемых товаров по которым осуществляется иностранной валютой, векселями в иностранной валюте, плательщиком по которым является Импортер;
2.4.5. зачислять на Счет Импортера иностранную валюту в качестве страхового возмещения по договору страхования риска невозврата иностранной валюты, переведенной Импортером по Контракту (неполучения оплаченных импортируемых в Российскую Федерацию товаров), в случае неисполнения своих обязательств нерезидентом, являющимся стороной по Контракту, поручителем (гарантом), а также вследствие действий государственных органов страны иностранного контрагента (далее - Договор страхования), заключенного между Импортером и страховой организацией - резидентом, имеющей лицензию на право страховой деятельности, предусматривающую страхование экспортных кредитов, или страховой организацией - нерезидентом.
2.5. Уполномоченные банки могут взимать в иностранной валюте с Импортеров плату за выполнение функций агентов валютного контроля, предусмотренную Указом Президента Российской Федерации "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации" от 21 ноября 1995 года N 1163, по Контрактам, оплата импортируемых товаров по которым осуществляется иностранной валютой, векселями в иностранной валюте, плательщиком по которым является Импортер.
2.6. Страховая организация - резидент, имеющая лицензию на право страховой деятельности, предусматривающую страхование экспортных кредитов, без разрешения Банка России может переводить иностранную валюту на Счет Импортера в качестве страхового возмещения по Договору страхования.
2.7. Операции с векселями в иностранной валюте, не указанные в пункте 2.4.3 настоящей Инструкции, осуществляются в порядке, установленном Банком России.

3. Оформление паспорта импортной сделки

3.1. По каждому Контракту Импортер оформляет один ПСи, подписываемый одним Банком Импортера.
3.2. Для оформления ПСи Импортер представляет в Банк Импортера:
3.2.1. два экземпляра ПСи;
3.2.2. копию Контракта, на основании которого был составлен ПСи, заверенную в установленном порядке.
Если по объему полный текст Контракта занимает более 5 листов, Импортер с согласия Банка Импортера может вместо копии всего Контракта, на основании которого был составлен ПСи, представить в Банк Импортера выписки из Контракта, содержащие сведения, необходимые для контроля за правильностью составления ПСи.
Копия Контракта, составленного на иностранном языке, представляется Импортером в Банк Импортера с переводом на русский язык, заверенным в установленном порядке;
3.2.3. заверенные в установленном порядке копии полученных Импортером разрешений на осуществление валютных операций в случаях, когда в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществление валютных операций, предусмотренных условиями Контракта, требует получения разрешений.
3.3. ПСи подписывается сотрудником Банка Импортера, уполномоченным Банком Импортера в порядке, установленном в разделе 7 настоящей Инструкции, подписывать ПСи по Контрактам, а также совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка Импортера как агента валютного контроля (далее - Ответственное лицо Банка Импортера), и заверяется печатью Банка Импортера, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном в разделе 7 настоящей Инструкции (далее - Печать Банка Импортера).
Первый экземпляр подписанного Ответственным лицом Банка Импортера и заверенного Печатью Банка Импортера ПСи возвращается Импортеру.
Второй экземпляр подписанного Ответственным лицом Банка Импортера и заверенного Печатью Банка Импортера ПСи вместе с копиями документов, указанных в пунктах 3.2.2, 3.2.3 настоящей Инструкции, помещается в Досье (Импорт).
3.4. Банк Импортера осуществляет платежи по Контракту после подписания им ПСи.
3.5. Банк Импортера отказывает в подписании ПСи по следующим основаниям:
3.5.1. несоответствие данных, содержащихся в Контракте, данным, указанным в ПСи;
3.5.2. несоответствие предусмотренных Контрактом валютных операций законодательству Российской Федерации;
3.5.3. оформление ПСи с нарушениями требований, установленных настоящей Инструкцией;
3.5.4. непредставление Импортером в Банк Импортера какого-либо из документов, указанных в пункте 3.2 настоящей Инструкции;
3.5.5. отсутствие в Контракте условий, предусматривающих ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
3.6. В случае внесения в Контракт изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в ПСи, Импортер представляет в Банк Импортера:
3.6.1. два экземпляра ПСи, переоформленного с учетом внесенных изменений в Контракт;
3.6.2. копию изменений или дополнений к Контракту, заверенную в установленном порядке. Копия изменений или дополнений к Контракту, составленных на иностранном языке, представляется Импортером в Банк Импортера с переводом на русский язык, заверенным в установленном порядке;
3.6.3. заверенные в установленном порядке копии полученных Импортером разрешений на осуществление валютных операций в случаях, когда в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществление валютных операций, проводимых в соответствии с изменениями и дополнениями к Контракту, требует получения разрешений.
3.7. Переоформление ПСи производится с учетом особенностей заполнения отдельных граф, установленных в Приложении 1 к настоящей Инструкции.
Банк Импортера подписывает переоформленный ПСи в порядке, установленном в настоящем разделе Инструкции.
3.8. Порядок предоставления Импортером в Банк Импортера документов, указанных в пунктах 3.2, 3.6 настоящей Инструкции, устанавливается Банком Импортера. В случае установления порядка предоставления Импортером в Банк Импортера документов путем обмена электронными документами должна быть установлена процедура признания аналога собственноручной подписи.
Документы, предоставленные Импортером в Банк Импортера в электронном виде, распечатываются Банком Импортера на бумажном носителе, заверяются подписью Ответственного лица Банка Импортера и Печатью Банка Импортера. Один экземпляр подписанного Ответственным лицом Банка Импортера и заверенного Печатью Банка Импортера ПСи (переоформленного ПСи) направляется Банком Импортера Импортеру.
3.9. В случае оплаты иностранной валютой импортируемых по Контракту товаров с банковского счета Импортера в иностранном банке, открытого на основании соответствующего разрешения Банка России, ПСи представляется для подписания в территориальное учреждение Банка России по месту государственной регистрации Импортера.
Территориальное учреждение Банка России осуществляет контроль за операциями по данному ПСи в порядке, устанавливаемом Банком России.

------------------------------------------------------------------

Примечание.
О представлении паспорта сделки при декларировании и выпуске товаров см. Приказ ГТК РФ от 03.12.2003 N 1377.
------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------

При помещении товаров под заявленный таможенный режим, за исключением таможенных режимов международного таможенного транзита, перемещения припасов и иных специальных таможенных режимов, таможенным органам представляется паспорт импортной сделки (Положение ГТК РФ N 01-100/1, ЦБ РФ N 243-П 22.12.2003).
По данному вопросу см. также телетайпограмму ГТК РФ от 30.12.2003 N ТФ-5444.
------------------------------------------------------------------

4. Особенности таможенного оформления импортируемых товаров

4.1. Таможенное оформление товаров, ввезенных по Контракту и помещаемых под таможенные режимы "выпуск для свободного обращения", "реимпорт", "таможенный склад", "магазин беспошлинной торговли", "переработка товаров на таможенной территории", "переработка товаров под таможенным контролем", "временный ввоз", "свободная таможенная зона", "свободный склад", "отказ в пользу государства", "уничтожение", либо товаров, ввезенных по Контракту и предназначенных непосредственно и исключительно для реэкспорта (таможенное оформление которых производится с подачей временной ГТД), осуществляется при условии представления в таможенный орган одновременно с ГТД, в 28 графе которой указаны дата и номер ПСи, ксерокопии ПСи.
При помещении под указанные таможенные режимы товаров, таможенное оформление которых ранее было произведено с представлением ксерокопии ПСи, повторного представления ксерокопии ПСи не требуется и реквизиты ПСи в представляемой ГТД не указываются. 4.2. При первоначальном обращении в таможенный орган для таможенного оформления товаров, ввезенных по Контракту, представляется ксерокопия ПСи, заверенная подписью Ответственного лица Банка Импортера и Печатью Банка Импортера, которая остается в делах таможенного органа.
При таможенном оформлении последующих поставок товаров по ПСи в таможенном органе, в делах которого хранится ксерокопия данного ПСи, оформленная в указанном выше порядке, этому таможенному органу может быть представлена ксерокопия ПСи, заверенная Импортером.
4.3. В случае внесения в Контракт изменений или дополнений, затрагивающих сведения о представленных к таможенному оформлению импортируемых товарах, Импортер представляет в таможенный орган, производящий таможенное оформление импортируемых товаров, ксерокопию переоформленного ПСи, заверенную в порядке, установленном пунктом 4.2 настоящей Инструкции.
4.4. Таможенный орган проверяет соответствие сведений, заявленных в ГТД, условиям Контракта, сведениям, содержащимся в представленной ксерокопии ПСи, а также соответствие Печати Банка Импортера на ксерокопии ПСи образцу Печати Банка Импортера, содержащейся в Карточке образцов оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля, оформленной в соответствии с требованиями, установленными в разделе 7 и Приложении 5 к настоящей Инструкции.
4.5. При непредставлении в таможенный орган ксерокопии ПСи, оформленной в порядке, установленном настоящей Инструкцией, а также при наличии расхождений в документах, указанных в пункте 4.4 настоящей Инструкции, товары выпуску не подлежат. 4.6. При отсутствии расхождений в документах, указанных в пункте 4.4 настоящей Инструкции, и при выполнении всех иных требований таможенного законодательства Российской Федерации должностное лицо таможенного органа ставит подпись на ксерокопии ПСи и заверяет ее своей личной номерной печатью.
4.7. Ксерокопия ПСи, оформленная в порядке, установленном пунктом 4.6 настоящей Инструкции, вместе с экземпляром ГТД хранится в делах таможенного органа.
4.8. После принятия решения таможенного органа о выпуске товаров в соответствии с заявляемым таможенным режимом с третьего листа ГТД, в графе 28 которой указаны номер и дата ПСи, снимается ксерокопия, которая заверяется оттиском личной номерной печати и подписью должностного лица таможенного органа в порядке, установленном ГТК России. Указанная в настоящем пункте ксерокопия ГТД представляется Импортером в Банк Импортера.
4.9. Исключен. - Положение, утв. ЦБ РФ N 189-П, ГТК РФ N 01-100/4 26.06.2002.

5. Порядок осуществления Банком Импортера контроля за обоснованностью оплаты импортируемых товаров

5.1. Банк Импортера в течение 5 календарных дней, следующих за датой подписания ПСи, формирует электронную копию ПСи с использованием программного комплекса, разработанного ГТК России (далее - программный комплекс).
Формирование Ведомости и отражение в ней информации из ПСи, Карточек платежа, УКи (поступивших из ГТК России и самостоятельно сформированных Банком Импортера) осуществляется Банком Импортера с использованием программного комплекса в автоматическом режиме.
5.2. Импортер в течение 15 календарных дней с даты принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД) представляет в Банк Импортера оформленную в соответствии с требованиями пункта 4.8 настоящей Инструкции ксерокопию ГТД, которая помещается в Досье (Импорт).
5.3. В случае невозможности представления ксерокопии ГТД, оформленной в порядке, установленном пунктом 4.8 настоящей Инструкции, Импортер в течение 15 календарных дней, следующих за датой принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД), представляет в Банк Импортера заверенную Импортером ксерокопию ГТД вместе с оригиналом этой ГТД. После проверки Банком Импортера соответствия сведений в ксерокопии и оригинале ГТД ксерокопия ГТД заверяется Ответственным лицом Банка Импортера и помещается в Досье (Импорт), а оригинал ГТД возвращается Импортеру.
(в ред. Положения, утв. ЦБ РФ N 189-П, ГТК РФ N 01-100/4 26.06.2002)
5.4. В случае невозможности представления в течение 15 календарных дней, следующих за датой принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД), в Банк Импортера документов, указанных в пунктах 5.2 и 5.3 настоящей Инструкции, Импортер при наличии согласия Банка Импортера и в установленном Банком Импортера порядке направляет ему в указанные сроки копию ГТД либо сведения из ГТД, в том числе путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи. В этом случае ксерокопия ГТД, оформленная в порядке, установленном пунктом 4.8 настоящей Инструкции, либо оригинал ГТД вместе с ксерокопией ГТД, заверенной Импортером, представляются Импортером в Банк Импортера в течение 30 календарных дней, следующих за датой принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД).
5.5. УКи поступают в Банк Импортера из ГТК России в электронном виде в течение двадцати календарных дней, следующих за датой принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД).
5.6. В случае непоступления УКи из ГТК России Банк Импортера обязан самостоятельно сформировать УКи на основании ксерокопии ГТД (копии ГТД, сведений из ГТД), представленной Импортером в Банк Импортера в порядке, установленном пунктами 5.2, 5.3 и 5.4 настоящей Инструкции, в следующие сроки:
5.6.1. если ксерокопия ГТД (копия ГТД, сведения из ГТД) представлена Импортером в Банк Импортера до истечения срока, указанного в пункте 5.5 настоящей Инструкции, - не позднее третьего рабочего дня, следующего за истечением этого срока;
5.6.2. если ксерокопия ГТД (копия ГТД, сведения из ГТД) представлена Импортером в Банк Импортера после истечения срока, указанного в пункте 5.5 настоящей Инструкции, - не позднее третьего рабочего дня, следующего за датой представления Импортером ксерокопии ГТД (копии ГТД, сведений из ГТД) в Банк Импортера.
5.7. Банк Импортера вправе самостоятельно сформировать УКи на основании ксерокопии ГТД (копии ГТД, сведений из ГТД), представленной Импортером в Банк Импортера, до поступления УКи из ГТК России в сроки, указанные в пункте 5.5 настоящей Инструкции.
5.8. Банк Импортера сверяет сведения, содержащиеся в УКи, поступившей из ГТК России, со сведениями ксерокопии ГТД, представленной Импортером в Банк Импортера в порядке, установленном пунктами 5.2 и 5.3 настоящей Инструкции.
В случае выявления расхождений в указанных документах Банк Импортера:
5.8.1. при отсутствии самостоятельно сформированной УКи - вносит изменения в УКи на основании ксерокопии ГТД и направляет ее в ГТК России в порядке, установленном ГТК России;
5.8.2. при наличии самостоятельно сформированной УКи - по электронным каналам связи информирует ГТК России о необходимости удаления варианта УКи, содержащего ошибочную информацию. При этом Банк Импортера должен обеспечить направление в ГТК России варианта УКи, соответствующего сведениям, содержащимся в ксерокопии ГТД.
5.9. Одновременно с действиями, указанными в пункте 5.8 настоящей Инструкции, Банк Импортера заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении извещает ГТК России о выявленном расхождении с приложением копии соответствующей ГТД, заверенной подписью Ответственного лица Банка Импортера и Печатью Банка Импортера.
5.10. При наличии расхождений между сведениями, содержащимися в УКи, поступившей из ГТК России, и сведениями из ГТД, представленными Импортером в Банк Импортера в порядке, установленном в пункте 5.4 настоящей Инструкции, исправления в указанную УКи не вносятся.
В случае непоступления УКи из ГТК России и непредставления Импортером в Банк Импортера ксерокопии ГТД, оформленной в порядке, установленном пунктами 5.2 или 5.3 настоящей Инструкции, УКи, самостоятельно сформированная Банком Импортера на основании копии ГТД либо сведений из ГТД, представленных Импортером в Банк Импортера в порядке, установленном пунктом 5.4 настоящей Инструкции, подлежит удалению по истечении 30 календарных дней, следующих за датой принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД).
Одновременно Банк Импортера заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении извещает ГТК России о факте удаления УКи, с приложением соответствующей копии ГТД (сведений из ГТД, распечатанных на бумажном носителе), заверенной подписью Ответственного лица Банка Импортера и Печатью Банка Импортера.
5.11. Импортер до передачи нерезиденту векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации в счет обязательств по Контракту, в том числе векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, по которому Импортер не является плательщиком, представляет в Банк Импортера ксерокопию указанного векселя, заверенную в установленном порядке. На ксерокопии векселя Импортер проставляет реквизиты ПСи (номер и дата), оформленного по Контракту, в счет обязательств по которому выдан (передан) вексель.
5.12. При представлении в Банк Импортера поручения (заявления) на оплату обязательств по Контракту в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, в том числе на оплату векселя в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, выданного в счет обязательств по Контракту, Импортер представляет в Банк Импортера в порядке, установленном Банком Импортера, информацию:
о номере и дате ПСи, по которому осуществляется оплата;
о коде вида оплаты в соответствии с порядком формирования Банком Импортера Карточек платежа, приведенным в Приложении 2 к настоящей Инструкции, с указанием сумм по каждому коду вида оплаты.
5.13. При поступлении в Банк Импортера денежных средств по Контракту от нерезидента Импортер в течение 7 календарных дней, следующих за датой зачисления денежных средств на Счет Импортера, в порядке, установленном Банком Импортера, представляет в Банк Импортера информацию:
о номере и дате ПСи, по которому поступили денежные средства;
о коде вида оплаты в соответствии с порядком формирования Банками Импортера Карточек платежа, приведенным в Приложении 2 к настоящей Инструкции, с указанием сумм по каждому коду вида оплаты.
5.14. При поступлении в Банк Импортера денежных средств от страховой организации по Договору страхования Импортер в течение 7 календарных дней, следующих за датой зачисления денежных средств на Счет Импортера, в порядке, установленном Банком Импортера, представляет в Банк Импортера информацию, предусмотренную пунктом 5.13 настоящей Инструкции, а также копию Договора страхования, заверенную в установленном порядке.
5.15. При представлении в Банк Импортера информации в соответствии с пунктами 5.11, 5.12, 5.13 настоящей Инструкции после завершения таможенного оформления товаров Импортер в порядке, согласованном с Банком Импортера, сообщает ему номер ГТД, подтверждающей ввоз товаров, за которые производится оплата, в том числе путем передачи нерезиденту векселя.
5.16. Банк Импортера формирует Карточку платежа в течение 7 календарных дней, следующих за:
датой оплаты, определяемой в соответствии с порядком, установленным пунктом 2.1 настоящей Инструкции;
датой передачи Импортером нерезиденту векселя, по которому плательщиком является Импортер.
5.17. Банк Импортера в целях соотнесения (идентификации) Импортером сумм произведенной оплаты по отношению к поставкам товаров, осуществленным по Контракту, в установленном Банком Импортера порядке информирует Импортера о поступивших из ГТК России и самостоятельно сформированных Банком Импортера УКи, а также о сформированных Банком Импортера Карточках платежа. Карточки платежа, сформированные Банком Импортера на основании представленной Импортером ксерокопии векселя, по которому плательщиком является Импортер, для соотнесения (идентификации) сумм оплаты по отношению к поставкам товаров, осуществленным по Контракту, не используются и Импортеру не направляются.
5.18. Импортер на основании имеющихся в его распоряжении документов не позднее чем за 10 календарных дней до контрольного срока возврата УКи в ГТК России информирует Банк Импортера в установленном Банком Импортера порядке об оплате указанных в УКи товаров (о Карточках платежа, относящихся к данной УКи).
5.19. Импортер и Банк Импортера вправе согласовать порядок самостоятельного соотнесения Банком Импортера сумм производимой оплаты и поставок товаров по Контракту.
Документ, удостоверяющий согласование указанного порядка, заверенный обеими сторонами в порядке, установленном Банком Импортера, помещается в Досье (Импорт).
5.20. Информация об оплате импортируемых по Контракту товаров, векселей в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, выданных в счет обязательств Импортера по Контракту, а также о передаче нерезиденту в оплату обязательств Импортера по Контракту векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, по которому Импортер не является плательщиком, указывается Банком Импортера в соответствующих УКи, подлежащих отправке в ГТК России в соответствии с требованиями раздела 6 настоящей Инструкции.
Информация о ввозе импортируемых по Контракту товаров или о поступлении в пользу Импортера от нерезидента денежных средств, ранее переведенных в оплату указанных товаров, отражается Банком Импортера в соответствующих Карточках платежа в порядке, установленном в Приложении 2 к настоящей Инструкции.
5.21. В случае, если денежные средства, поступившие по Контракту от нерезидента, ошибочно зачислены на банковский счет Импортера в банке, не оформлявшем ПСи, Импортер в течение 7 календарных дней, следующих за датой поступления средств, дает банку поручение на перевод поступивших средств в полном объеме на Счет Импортера в Банке Импортера, оформившем ПСи по указанному Контракту.
К поручению на перевод Импортер прилагает подписанную Ответственным лицом Банка Импортера и заверенную Печатью Банка Импортера ксерокопию ПСи, которая вместе с поручением на перевод служит для уполномоченного банка основанием для осуществления указанного перевода.
5.22. По каждому ПСи Банк Импортера формирует отдельное Досье (Импорт), в которое помещаются:
5.22.1. экземпляр ПСи, подписанный Импортером, Ответственным лицом Банка Импортера и заверенный Печатью Банка Импортера;
5.22.2. копии Контракта (выписки из Контракта), изменений или дополнений к Контракту, заверенные в установленном порядке;
5.22.3. копии разрешений, представленных Импортером в Банк Импортера в соответствии с требованиями пунктов 3.2.3, 3.6.3 настоящей Инструкции;
5.22.4. ксерокопии ГТД (копии ГТД; сведения из ГТД, распечатанные на бумажном носителе и заверенные подписью Ответственного лица Банка Импортера), представленные Импортером в соответствии с пунктами 5.2, 5.3, 5.4 настоящей Инструкции;
5.22.5. ксерокопии векселей, представленных Импортером в соответствии с пунктом 5.11 настоящей Инструкции;
5.22.6. копии поручений (заявлений) Импортера на оплату обязательств по Контракту, связанных с поставкой товаров, а также межбанковских сообщений, подтверждающих перевод нерезиденту (поступление в пользу Импортера) денежных средств по Контракту (ПСи);
5.22.7. Ведомость, распечатанная на бумажном носителе по окончании (прекращении) всех операций и расчетов по Контракту (при закрытии Досье (Импорт)), подписанная Ответственным лицом Банка Импортера и заверенная Печатью Банка Импортера;
5.22.8. иные документы и сведения, оформляемые (формируемые) Банком Импортера или поступающие в Банк Импортера в связи с данным ПСи.
5.23. Ведомость может быть распечатана на бумажных носителях по запросу:
5.23.1. Импортера;
5.23.2. органов и агентов валютного контроля, а также органов, осуществляющих контрольные функции, в случаях, установленных законодательством Российской Федерации.
В случаях, установленных настоящим пунктом Инструкции, распечатанная Ведомость должна быть заверена подписью Ответственного лица Банка Импортера и Печатью Банка Импортера.
5.24. По истечении 90 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе "Последняя дата" ПСи, но не ранее отправки в ГТК России всех имеющихся в Банке Импортера УКи по данному ПСи в порядке, установленном настоящей Инструкцией, Досье (Импорт) по указанному ПСи закрывается и сдается в архив Банка Импортера.
Досье (Импорт) подлежит хранению не менее 5 лет после его закрытия.
5.25. Банк Импортера обеспечивает регистрацию и учет всех входящих и исходящих документов в соответствии с внутренними правилами делопроизводства.
Регистрация документов валютного контроля, получаемых из ГТК России или направляемых в ГТК России в электронном виде по телекоммуникационной сети, осуществляется с использованием программного комплекса.

6. Обмен информацией между Банком Импортера и ГТК России

6.1. Обмен документами валютного контроля между Банком Импортера и ГТК России осуществляется в электронном виде по телекоммуникационной сети в порядке, устанавливаемом ГТК России.
6.2. Банк Импортера в течение 10 календарных дней, следующих за датой подписания ПСи, направляет электронную копию ПСи в ГТК России.
6.3. Карточки платежа направляются Банком Импортера в ГТК России в течение 10 календарных дней, следующих за датой их формирования.
6.4. ГТК России на основании данных ГТД формирует УКи и в течение 20 календарных дней, следующих за датой принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД), направляет их в Банк Импортера.
6.5. Банк Импортера возвращает УКи, полученные из ГТК России, после обработки в установленном настоящей Инструкцией порядке, не позднее указанного в них контрольного срока возврата.
6.6. В случае самостоятельного формирования УКи Банком Импортера УКи направляются в ГТК России не позднее контрольного срока, рассчитываемого программным комплексом.
В случае самостоятельного формирования УКи Банком Импортера в соответствии с пунктом 5.6.2 настоящей Инструкции по истечении контрольного срока, рассчитываемого программным комплексом, УКи направляется в ГТК России в течение 10 календарных дней, следующих за датой их формирования.
6.7. В случае, если после направления Карточки платежа и УКи в ГТК России в установленные сроки в указанные документы Банком Импортера внесены изменения и дополнения, Банк Импортера обязан повторно направить их в ГТК России в течение 10 календарных дней, следующих за датой внесения изменений и дополнений.

7. Порядок утверждения уполномоченными банками списков Ответственных лиц Банка Импортера и регистрации в Банке России образцов оттисков Печатей Банка Импортера

7.1. Банки самостоятельно определяют список сотрудников Банка Импортера, уполномоченных подписывать ПСи по Контрактам, а также совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка Импортера как агента валютного контроля. Указанный список утверждается приказом по Банку Импортера.
7.2. Для регистрации (перерегистрации) в Банке России образцов оттисков Печатей Банка Импортера Банк Импортера направляет в Банк России заявление с приложением оформленных по форме, приведенной в Приложении 5 к настоящей Инструкции, трех экземпляров Карточек образцов оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля (далее по тексту - Карточка).
7.3. В течение 15 календарных дней, следующих за датой поступления в Банк России указанных в пункте 7.2 настоящей Инструкции документов, Банк России возвращает в Банк Импортера зарегистрированный в установленном порядке первый экземпляр Карточки, а второй экземпляр Карточки направляет в ГТК России.
В случае, если поступившие на регистрацию в Банк России Карточки оформлены с нарушением установленных требований, в течение 15 календарных дней, следующих за датой поступления в Банк России указанных документов, Банк России направляет в Банк Импортера мотивированный отказ в регистрации с приложением соответствующих Карточек.
7.4. В случае изменения Банком Импортера Печати Банка Импортера перерегистрация оттиска Печати Банка Импортера осуществляется в порядке, предусмотренном пунктами 7.2 и 7.3 настоящей Инструкции.

8. Порядок формирования и представления в Банк России отчетности и другой информации

8.1. Банк Импортера ежемесячно представляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, Отчет об операциях по импортным контрактам (далее - Отчет). Отчет формируется с использованием программного комплекса, рекомендованного Банком России, и представляется в электронном виде по форме, приведенной в Приложении 6 к настоящей Инструкции, в период с двадцать третьего по двадцать пятое число календарного месяца, следующего за отчетным. 8.2. В Отчет включаются сведения по всем ПСи, по которым Досье (Импорт) не закрыты на конец отчетного периода либо закрыты в отчетном периоде в порядке, установленном пунктом 5.24 настоящей Инструкции.
8.3. Ежемесячно вместе с Отчетом Банк Импортера направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей по следующим ПСи: 8.3.1. ПСи по Контрактам, осуществление валютных операций по которым требует получения разрешений, указанных в пунктах 3.2.3, 3.6.3 настоящей Инструкции;
8.3.2. ПСи, по которым на дату формирования Отчета Банком Импортера не получено подтверждение ввоза на таможенную территорию Российской Федерации товаров в течение 90 календарных дней, следующих за датой оплаты, стоимостью, эквивалентной одной тысяче долларов США и более по курсу Банка России на последний рабочий день отчетного месяца;
8.3.3. ПСи, по которым в отчетном периоде Банком Импортера сформированы Карточки платежа на основании ксерокопий векселей, представленных Импортером в порядке, установленном пунктом 5.11 настоящей Инструкции;
8.3.4. ПСи по Контрактам отдельных Импортеров, список которых, а также периодичность и сроки представления по которым электронных копий Ведомостей устанавливаются Банком России.
8.4. Территориальное учреждение Банка России не позднее двадцать седьмого числа календарного месяца, следующего за отчетным, направляет в электронном виде в Департамент валютного регулирования Банка России Сводный отчет об операциях по импортным контрактам (далее - Сводный отчет) по форме и в порядке, установленным Банком России.
Вместе со Сводным отчетом направляются Отчеты и электронные копии Ведомостей, представленные Банками Импортера в территориальное учреждение Банка России в соответствии с порядком, установленным настоящим разделом Инструкции.

9. Ответственность за нарушение валютного законодательства и нормативных правовых актов

9.1. За нарушения требований валютного законодательства и иных нормативных правовых актов Импортеры несут ответственность в соответствии со статьей 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", Таможенным кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

------------------------------------------------------------------

Примечание.
Федеральный закон от 02.12.1990 N 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" утратил силу в связи с принятием Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Меры воздействия, применяемые к кредитным организациям, установлены статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ.

------------------------------------------------------------------
Примечание.
С 1 июля 2002 года статей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях устанавливается административная ответственность за нарушения валютного законодательства.
------------------------------------------------------------------

9.2. За нарушение требований валютного законодательства и нормативных правовых актов Банка России уполномоченные банки несут ответственность в соответствии со статьей 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

10. Заключительные положения

10.1. Настоящая Инструкция распространяется на Контракты (независимо от даты их заключения), на основании которых после 1 января 2001 года осуществляется ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации, помещаемых под любой из таможенных режимов, указанных в пункте 4.1 настоящей Инструкции, либо осуществляется оплата этих товаров иностранной валютой, валютой Российской Федерации, векселями в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации. 10.2. Настоящая Инструкция не распространяется:
10.2.1. На сделки физических лиц - резидентов, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, по которым стоимость ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров, оплаченных наличными денежными средствами, не превышает в эквиваленте десяти тысяч долларов США по курсу Банка России на дату принятия товаров к таможенному оформлению; 10.2.2. На договоры лизинга, по которым лизингодателем является нерезидент;
10.2.3. На договоры строительного подряда, в соответствии с условиями которых стоимость товаров, ввозимых по договору, включена в стоимость строительных работ и не предусматривается возможность отдельной оплаты указанных товаров;
10.2.4. На операции с векселями в иностранной валюте, не указанные в пункте 2.4.3 настоящей Инструкции.
10.3. Печати, оттиски которых вместе со списками Ответственных лиц Банка Импортера были зарегистрированы в Банке России в порядке, установленном совместной Инструкцией Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538 ("Вестник Банка России" от 21.11.95 N 48; по заключению Минюста России от 27.10.99 N 8835-ЭР в государственной регистрации не нуждается), а также печати, оттиски которых были зарегистрированы в Банке России в порядке, установленном совместной Инструкцией Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13 октября 1999 года N 86-И и N 01-23/26541 ("Вестник Банка России" от 24.11.99 N 70-71; зарегистрирована в Минюсте России 18.11.99 за N 1981), могут использоваться уполномоченными банками для целей валютного контроля в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.
10.4. Уполномоченные банки обязаны на основании настоящей Инструкции подготовить, утвердить и довести до сведения клиентов свои инструкции по осуществлению валютного контроля за обоснованностью оплаты импортируемых товаров. 10.5. С 1 января 2001 года признаются утратившими силу:
Инструкция Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538 ("Вестник Банка России" от 21.11.95 N 48; по заключению Минюста России от 27.10.99 N 8835-ЭР в государственной регистрации не нуждается);
Письмо Банка России "О введении в действие порядка осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 15 ноября 1995 года N 208 ("Вестник Банка России" от 21.11.95 N 48; по заключению Минюста России от 27.10.99 N 8837-ЭР в государственной регистрации не нуждается);
Письмо Банка России "Об отдельных вопросах применения совместной Инструкции Банка России и ГТК России от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538 (соответственно) "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 16 января 1996 года N 229 ("Вестник Банка России" от 01.02.96 N 4; по заключению Минюста России от 27.10.99 N 8834-ЭР в государственной регистрации не нуждается);
Письмо Банка России "О распространении совместных инструкций Банка России и ГТК России от 12 октября 1993 г. N 19 и N 01-20/10283 (соответственно) и от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538 (соответственно) на экспортные и импортные сделки, предусматривающие поставки товаров в счет государственных кредитов" от 13 августа 1997 года N 501 ("Вестник Банка России" от 19.08.97 N 54; по заключению Минюста России от 27.10.99 N 8836-ЭР в государственной регистрации не нуждается);
Положение Банка России и ГТК России "О внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России и ГТК России, устанавливающие порядок осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 22 февраля 2000 года N 108-П и N 01-100/3 ("Вестник Банка России" от 15.06.2000 N 31; по заключению Минюста России от 29.05.2000 N 4072-ЭР в государственной регистрации не нуждается).
10.6. ПСи, оформленные до 1 января 2001 года в соответствии с требованиями совместной Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538, не утрачивают своего действия в связи с вступлением в силу настоящей Инструкции и принимаются таможенными органами для целей таможенного контроля.
При подписании дополнений и изменений к Контрактам переоформление вышеуказанных ПСи осуществляется в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.
10.7. Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2001 года.
10.8. Пункт 9.2 настоящей Инструкции в части применения к уполномоченным банкам ответственности за нарушения требований по формированию Карточек платежа; оформлению УКи, сформированных на основании грузовых таможенных деклараций, выпуск товаров по которым произведен до 1 января 2001 года; формированию Ведомостей банковского контроля; формированию и представлению в территориальные учреждения Банка России отчетности, предусмотренной настоящей Инструкцией, вступает в силу через три месяца после вступления в силу настоящей Инструкции.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО

И.о. председателя
Государственного таможенного
комитета Российской Федерации
В.И.МЕЩЕРЯКОВ

Приложение 1
к совместной Инструкции
Банка России и ГТК России
"О порядке осуществления валютного
контроля за обоснованностью оплаты
резидентами импортируемых товаров"
от 4 октября 2000 г. N 91-И/01-11/28644

      ПАСПОРТ ИМПОРТНОЙ СДЕЛКИ N 2/00000000/000/0000000000
                          от 00.00.0000

                   Реквизиты Банка Импортера:

Код по ОКПО ______________________________________________________
Наименование _____________________________________________________
Регистрационный номер ____________________________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________

                      Реквизиты Импортера:

Код по ОКПО ______________________________________________________
Наименование _____________________________________________________
Юридический адрес ________________________________________________
Дата государственной регистрации _________________________________
Номер налогоплательщика (ИНН) ____________________________________
Номер Счета ______________________________________________________

        Реквизиты иностранного контрагента по Контракту:

Наименование _____________________________________________________
Код страны / страна ______________________________________________

                 Реквизиты и условия Контракта:

Номер _______________________________ Последняя дата _____________
Дата ________________________________ Срок оплаты ________________
Сумма Контракта _____________________ Форма расчетов _____________
Код валюты цены / Валюта цены ___ /___ Особые условия ____________

              Разрешение на предварительную оплату:

Номер ___________ Дата ______________ Сумма ______________________
Дата окончания действия разрешения _______________________________
Кем выдано _______________________________________________________

                 Особые отметки Банка Импортера:

Наименование банка _______________________________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________

От Банка Импортера:                   От Импортера:
Должность ___________________         Должность __________________
_____________                         _____________
  (подпись)        Ф.И.О.               (подпись)        Ф.И.О.
М.П.            _____________         М.П.            ____________
                   (дата)                                (дата)

    ______________________________________________________________
    Копия верна:   Должность       Фамилия, И.О.      (подпись)
                 ____________   __________________   ____________
                     М.П.       Дата: ____________

    1. Срок оплаты товаров после их ввоза               Код
    на таможенную территорию Российской
    Федерации в течение:

    30 дней                                             21
    60 дней                                             22
    90 дней                                             23
    120 дней                                            24
    150 дней                                            25
    180 дней                                            26
    9 месяцев                                           80
    12 месяцев                                          81
    18 месяцев                                          82
    2 лет                                               83
    3 лет                                               84
    4 лет                                               85
    5 лет и более                                       86

    2. Срок оплаты товаров до их ввоза                  Код
    на таможенную территорию Российской
    Федерации в течение:

    30 дней                                             01
    60 дней                                             02
    90 дней                                             03
    120 дней                                            04
    150 дней                                            05
    180 дней                                            06
    9 месяцев                                           40
    12 месяцев                                          41
    18 месяцев                                          42
    2 лет                                               43
    3 лет                                               44
    4 лет                                               45
    5 лет и более                                       46

    Форма расчетов                                      Код

    Аккредитив                                          10
    Инкассо                                             20
    Перевод (платежное поручение)                       30
    Аккредитив / инкассо                                40
    Аккредитив / перевод                                50
    Инкассо / перевод                                   60
    Аккредитив / инкассо / перевод                      70
    Векселя                                             80

--------------------------T----------------------T---------------¬
¦        Номер ПСи        ¦Номер Карточки платежа¦Код вида оплаты¦
+-------------------------+----------------------+---------------+
¦2/00000000/000/0000000000¦                      ¦      00       ¦
+-------------------------+----------------------+---------------+
¦Номер  -------------------------------------¬  Форма    -------¬¦
¦Счета  ¦                                    ¦  расчетов ¦   00 ¦¦
¦       L-------------------------------------           L-------¦
¦         -----------¬  ----------------------------------------¬¦
¦Импортер ¦00000000  ¦  ¦                                       ¦¦
¦         L-----------  L----------------------------------------¦
¦                -----------------¬                -------------¬¦
¦Номер референса ¦                ¦ Дата оплаты    ¦            ¦¦
¦                +----------------+                +------------+¦
¦Номер поручения ¦                ¦ Дата поручения ¦            ¦¦
¦                L-----------------                L-------------¦
¦Код страны регистрации (места нахождения) банка - -------------¬¦
¦получателя платежа (отправителя платежа)          ¦            ¦¦
¦                                                  L-------------¦
¦                   ---------------T-------T------------T-------¬¦
¦                   ¦Валюта платежа¦  000  ¦Валюта цены ¦  000  ¦¦
¦                   L--------------+-------+------------+--------¦
¦                                  --------¬                     ¦
¦Коэффициент пересчета             ¦       ¦                     ¦
¦                                  L--------                     ¦
¦                   ---------------¬       -------------¬        ¦
¦Сумма              ¦              ¦       ¦            ¦        ¦
¦                   +--------------+       +------------+        ¦
¦Погашенная сумма   ¦              ¦       ¦            ¦        ¦
¦                   +--------------+       +------------+        ¦
¦Остаток            ¦              ¦       ¦            ¦        ¦
¦                   L---------------       L-------------        ¦
¦               -----------------------------------------------¬ ¦
¦Особые отметки ¦                                              ¦ ¦
¦               L----------------------------------------------- ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦                                                                ¦
¦                   Получено от другого банка                    ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦         --------------------------¬          ----------------¬ ¦
¦Номер ПСи¦2/00000000/000/0000000000¦ Дата ПСи ¦               ¦ ¦
¦         L--------------------------          L---------------- ¦
¦         ----------------------¬                                ¦
¦Номер КП ¦                     ¦                                ¦
¦         L----------------------                                ¦
¦Сумма  в валюте -------------------¬ в валюте ----------------¬ ¦
¦       платежа  ¦                  ¦ цены     ¦               ¦ ¦
¦                L-------------------          L---------------- ¦
L-----------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------T-------------¬
¦                   Вид оплаты                     ¦     Код     ¦
+--------------------------------------------------+-------------+
¦Перевод денежных  средств  иностранной  стороне  в¦      10     ¦
¦оплату импортируемых товаров, в том числе в оплату¦             ¦
¦векселя,   плательщиком   по   которому   является¦             ¦
¦Импортер,  выданного в счет обязательств Импортера¦             ¦
¦по оплате импортируемых по Контракту товаров      ¦             ¦
+--------------------------------------------------+-------------+
¦Иные переводы денежных средств иностранной стороне¦      11     ¦
¦(в оплату неустойки,  возмещения убытков;  возврат¦             ¦
¦денежных средств,  ранее полученных от иностранной¦             ¦
¦стороны  в  счет  оплаты   неустойки,   возмещения¦             ¦
¦убытков, и т.п.)                                  ¦             ¦
+--------------------------------------------------+-------------+
¦Поступление в   пользу  Импортера  от  нерезидента¦      20     ¦
¦денежных  средств,  ранее  переведенных  в  оплату¦             ¦
¦импортируемых товаров                             ¦             ¦
+--------------------------------------------------+-------------+
¦Иные поступления денежных средств от нерезидента в¦      21     ¦
¦пользу Импортера (в оплату  неустойки,  возмещения¦             ¦
¦убытков;    возврат    денежных   средств,   ранее¦             ¦
¦переведенных иностранной  стороне  в  счет  оплаты¦             ¦
¦неустойки, возмещения убытков, и т.п.)            ¦             ¦
+--------------------------------------------------+-------------+
¦Поступление страховых сумм (страхового возмещения)¦      22     ¦
¦по  Договору   страхования,   заключенному   между¦             ¦
¦Импортером и страховой организацией - резидентом  ¦             ¦
+--------------------------------------------------+-------------+
¦Передача Импортером   нерезиденту  в  счет  оплаты¦      30     ¦
¦товаров векселя,  по которому Импортер не является¦             ¦
¦плательщиком                                      ¦             ¦
+--------------------------------------------------+-------------+
¦Передача Импортером   нерезиденту  в  счет  оплаты¦      31     ¦
¦товаров векселя,  по  которому  Импортер  является¦             ¦
¦плательщиком                                      ¦             ¦
L--------------------------------------------------+--------------

-------------------T-------------------T-------------------------¬
¦    Номер УКи     ¦   Срок возврата   ¦       Номер ПСи         ¦
+------------------+-------------------+-------------------------+
¦        /         ¦     00.00.0000    ¦2/00000000/000/0000000000¦
+------------------+-------------------+-------------------------+
¦                                                                ¦
+-------------T------------T-------------------------------------+
¦Контракт     ¦ 00.00.0000 ¦                                     ¦
+-------------+------------+-------------------------------------+
¦Импортер     ¦            ¦                                     ¦
+-------------+------------+-------------------------------------+
¦                                                                ¦
+--------------------T--------------T--------------¬             ¦
¦     Номер ГТД      ¦   Дата ГТД   ¦  Количество  ¦             ¦
¦                    ¦              ¦   товаров    ¦             ¦
+--------------------+--------------+--------------+             ¦
¦00000/000000/0000000¦  00.00.0000  ¦              ¦             ¦
+--------------------+--------------+---------------             ¦
¦                                                                ¦
+---------------T------------------T-----------------T-----------+
¦Код валюты цены¦     Сумма Т.     ¦     Сумма Б.    ¦  Разница  ¦
+---------------+------------------+-----------------+-----------+
¦               ¦                  ¦                 ¦           ¦
+---------------+------------------+-----------------+-----------+
¦                                                                ¦
+----------------------------------T-----------------------------+
¦Дата ввоза импортируемых товаров  ¦                             ¦
+----------------------------------+-----------------------------+
¦Дата представления ГТД Импортером ¦                             ¦
+---------------T------------------+-----------------------------+
¦Особые отметки ¦                                                ¦
+---------------+------------------------------------------------+
¦                                                                ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦                                                                ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦   Зачет по паспорту бартерной сделки или ПСи, полученного из   ¦
¦                        другого банка:                          ¦
¦                                                                ¦
+---------------T--------------------T---------T-----------------+
¦Номер паспорта ¦                    ¦  Дата   ¦                 ¦
¦    сделки     ¦                    ¦         ¦                 ¦
+---------------+--------------------+---------+-----------------+
¦                                                                ¦
+-------------------T--------T---------T-------------------------+
¦  Код валюты цены  ¦        ¦  Сумма  ¦                         ¦
+-------------------+--------+---------+-------------------------+
¦                                                                ¦
L-----------------------------------------------------------------

       ------------------------T-----------T---------------------¬
       ¦Код территории по ОКАТО¦Код по ОКПО¦Регистрационный номер¦
       +-----------------------+-----------+---------------------+
       ¦                       ¦           ¦                     ¦
       L-----------------------+-----------+----------------------

       ------------------------------T---------------------------¬
       ¦Наименование Банка Импортера:¦                           ¦
       L-----------------------------+----------------------------

                 ВЕДОМОСТЬ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ
         ПО ПСИ N ___________ ПО СОСТОЯНИЮ НА __/__/____

               Часть 1. Идентификационные сведения

1.1. Сведения об Импортере:
Полное наименование и юридический адрес __________________________
__________________________________________________________________
Дата государственной регистрации        __/__/____
Код по ОКПО                             ________________
Номер налогоплательщика (ИНН)           ________________
Номер Счета                             ________________

1.2. Сведения о Контракте:
                                    Дата подписания
Номер ПСи (первоначальный) ________ первоначального ПСи __/__/____
Номер Контракта __________________________________________________
Дата
подписания Контракта __/__/____     Последняя дата __/__/____
Сумма Контракта ___________________ Код валюты цены ______________
Код срока оплаты __________________ Код формы расчетов ___________
Код страны иностранного
контрагента _______________________ Дата закрытия ПСи __/__/____

1.2.1. Разрешения на предварительную оплату

-------------T----------T-----------T--------------T-------------¬
¦N разрешения¦Кем выдано¦Дата выдачи¦Дата окончания¦    Сумма    ¦
¦            ¦          ¦           ¦   действия   ¦             ¦
+------------+----------+-----------+--------------+-------------+
¦            ¦          ¦           ¦              ¦             ¦
+------------+----------+-----------+--------------+-------------+
¦            ¦          ¦           ¦              ¦             ¦
+------------+----------+-----------+--------------+-------------+
¦            ¦          ¦           ¦              ¦             ¦
L------------+----------+-----------+--------------+--------------

1.2.2. Разрешения на иные валютные операции

-------------T----------T-----------T--------------T-------------¬
¦N разрешения¦Кем выдано¦Дата выдачи¦Дата окончания¦    Сумма    ¦
¦            ¦          ¦           ¦   действия   ¦             ¦
+------------+----------+-----------+--------------+-------------+
¦            ¦          ¦           ¦              ¦             ¦
+------------+----------+-----------+--------------+-------------+
¦            ¦          ¦           ¦              ¦             ¦
+------------+----------+-----------+--------------+-------------+
¦            ¦          ¦           ¦              ¦             ¦
L------------+----------+-----------+--------------+--------------

           Часть 2. Сведения об операциях по Контракту

2.1. Валютная оговорка

-----------------------------------------------------------------¬
¦                                                                ¦
L-----------------------------------------------------------------

2.2. Сведения об оплате товаров

----T----T----T-----T----T----------T----T------T-------T------T--------T-----T--------T----------¬
¦ N ¦Код ¦Код ¦Номер¦Дата¦Код страны¦Код ¦Сумма ¦Коэффи-¦Сумма ¦Погашен-¦Оста-¦Остаток,¦Расчетная ¦
¦п/п¦вида¦фор-¦рефе-¦оп- ¦местона-  ¦ва- ¦оплаты¦циент  ¦оплаты¦ная сум-¦ток  ¦не пога-¦дата вво- ¦
¦   ¦оп- ¦мы  ¦ренса¦латы¦хождения  ¦люты¦(в ва-¦перес- ¦(в ва-¦ма опла-¦     ¦шенный в¦за товаров¦
¦   ¦латы¦рас-¦     ¦    ¦банка -   ¦пла-¦люте  ¦чета в ¦люте  ¦ты (в   ¦     ¦течение ¦(в течение¦
¦   ¦    ¦че- ¦     ¦    ¦получателя¦тежа¦плате-¦валюту ¦цены) ¦валюте  ¦     ¦90 кале-¦90 кален- ¦
¦   ¦    ¦тов ¦     ¦    ¦платежа   ¦    ¦жа)   ¦цены   ¦      ¦цены)   ¦     ¦ндарных ¦дарных    ¦
¦   ¦    ¦    ¦     ¦    ¦(отправи- ¦    ¦      ¦       ¦      ¦        ¦     ¦дней от ¦дней от   ¦
¦   ¦    ¦    ¦     ¦    ¦теля пла- ¦    ¦      ¦       ¦      ¦        ¦     ¦даты оп-¦даты опла-¦
¦   ¦    ¦    ¦     ¦    ¦тежа)     ¦    ¦      ¦       ¦      ¦        ¦     ¦латы    ¦ты)       ¦
+---+----+----+-----+----+----------+----+------+-------+------+--------+-----+--------+----------+
¦ 1 ¦  2 ¦  3 ¦  4  ¦  5 ¦     6    ¦  7 ¦   8  ¦   9   ¦  10  ¦   11   ¦  12 ¦   13   ¦    14    ¦
+---+----+----+-----+----+----------+----+------+-------+------+--------+-----+--------+----------+
¦ 1 ¦    ¦    ¦     ¦    ¦          ¦    ¦      ¦       ¦      ¦        ¦     ¦        ¦          ¦
+---+----+----+-----+----+----------+----+------+-------+------+--------+-----+--------+----------+
¦ 2 ¦    ¦    ¦     ¦    ¦          ¦    ¦      ¦       ¦      ¦        ¦     ¦        ¦          ¦
+---+----+----+-----+----+----------+----+------+-------+------+--------+-----+--------+----------+
¦ 3 ¦    ¦    ¦     ¦    ¦          ¦    ¦      ¦       ¦      ¦        ¦     ¦        ¦          ¦
+---+----+----+-----+----+----------+----+------+-------+------+--------+-----+--------+----------+
¦...¦    ¦    ¦     ¦    ¦          ¦    ¦      ¦       ¦      ¦        ¦     ¦        ¦          ¦
L---+----+----+-----+----+----------+----+------+-------+------+--------+-----+--------+-----------

2.3. Сведения о товарах

----T-----T-----T-----T---T------T-------T-------T------T--------¬
¦ N ¦Номер¦Номер¦Дата ¦Код¦Общая ¦Стои-  ¦Стои-  ¦Дата  ¦Дата по-¦
¦п/п¦ УКи ¦ ГТД ¦ввоза¦ва-¦фак-  ¦мость  ¦мость  ¦пред- ¦ступле- ¦
¦   ¦     ¦     ¦това-¦лю-¦тур-  ¦ввезен-¦ввезен-¦став- ¦ния УКи ¦
¦   ¦     ¦     ¦ров  ¦ты ¦ная   ¦ных и  ¦ных, но¦ления ¦в Банк  ¦
¦   ¦     ¦     ¦     ¦це-¦сто-  ¦опла-  ¦не опл-¦Импор-¦Импорте-¦
¦   ¦     ¦     ¦     ¦ны ¦имость¦ченных ¦аченных¦тером ¦ра из   ¦
¦   ¦     ¦     ¦     ¦   ¦вве-  ¦товаров¦товаров¦копии ¦ГТК Рос-¦
¦   ¦     ¦     ¦     ¦   ¦зенных¦(Сумма ¦(раз-  ¦ГТД   ¦сии     ¦
¦   ¦     ¦     ¦     ¦   ¦това- ¦Б.)    ¦ница)  ¦      ¦        ¦
¦   ¦     ¦     ¦     ¦   ¦ров   ¦       ¦       ¦      ¦        ¦
¦   ¦     ¦     ¦     ¦   ¦(Сумма¦       ¦       ¦      ¦        ¦
¦   ¦     ¦     ¦     ¦   ¦Т.)   ¦       ¦       ¦      ¦        ¦
+---+-----+-----+-----+---+------+-------+-------+------+--------+
¦ 1 ¦  2  ¦  3  ¦  4  ¦ 5 ¦   6  ¦   7   ¦   8   ¦   9  ¦   10   ¦
+---+-----+-----+-----+---+------+-------+-------+------+--------+
¦ 1 ¦     ¦     ¦     ¦   ¦      ¦       ¦       ¦      ¦        ¦
+---+-----+-----+-----+---+------+-------+-------+------+--------+
¦ 2 ¦     ¦     ¦     ¦   ¦      ¦       ¦       ¦      ¦        ¦
+---+-----+-----+-----+---+------+-------+-------+------+--------+
¦...¦     ¦     ¦     ¦   ¦      ¦       ¦       ¦      ¦        ¦
L---+-----+-----+-----+---+------+-------+-------+------+---------

              Часть 3. Сводные данные по Контракту

------T-------------------------------------T--------------------¬
¦     ¦       Наименование показателя       ¦Сумма в валюте цены ¦
¦     ¦                                     +--------T-----------+
¦     ¦                                     ¦всего по¦ за месяц  ¦
¦     ¦                                     ¦  ПСи   ¦           ¦
+-----+-------------------------------------+--------+-----------+
¦  1  ¦                  2                  ¦    3   ¦     4     ¦
+-----+-------------------------------------+--------+-----------+
¦3.1  ¦Оплата Импортером   импортируемых  по¦        ¦           ¦
¦     ¦Контракту товаров (код вида оплаты  -¦        ¦           ¦
¦     ¦10, 30), всего                       ¦        ¦           ¦
¦     ¦            в том числе:             ¦        ¦           ¦
+-----+-------------------------------------+--------+-----------+
¦3.1.1¦оплата векселями, по которым Импортер¦        ¦           ¦
¦     ¦не является  плательщиком  (код  вида¦        ¦           ¦
¦     ¦оплаты - 30)                         ¦        ¦           ¦
+-----+-------------------------------------+--------+-----------+
¦3.2  ¦Иные переводы    денежных     средств¦        ¦           ¦
¦     ¦иностранной стороне  (код вида оплаты¦        ¦           ¦
¦     ¦- 11)                                ¦        ¦           ¦
+-----+-------------------------------------+--------+-----------+
¦3.3  ¦Поступление в  пользу  Импортера   от¦        ¦           ¦
¦     ¦нерезидента денежных  средств,  ранее¦        ¦           ¦
¦     ¦переведенных в  оплату  импортируемых¦        ¦           ¦
¦     ¦товаров (код вида оплаты - 20)       ¦        ¦           ¦
+-----+-------------------------------------+--------+-----------+
¦3.4  ¦Иные поступления  денежных  средств в¦        ¦           ¦
¦     ¦пользу Импортера от нерезидента  (код¦        ¦           ¦
¦     ¦вида оплаты 21)                      ¦        ¦           ¦
+-----+-------------------------------------+--------+-----------+
¦3.5  ¦Поступление страховых            сумм¦        ¦           ¦
¦     ¦(страхового возмещения)   в    пользу¦        ¦           ¦
¦     ¦Импортера от  страховых организаций -¦        ¦           ¦
¦     ¦резидентов (код вида оплаты - 22)    ¦        ¦           ¦
+-----+-------------------------------------+--------+-----------+
¦3.6  ¦Оплата Импортером       импортируемых¦        ¦     Х     ¦
¦     ¦товаров, не    погашенная   товарными¦        ¦           ¦
¦     ¦поставками и возвратом от нерезидента¦        ¦           ¦
¦     ¦денежных средств,  ранее переведенных¦        ¦           ¦
¦     ¦в оплату    импортируемых     товаров¦        ¦           ¦
¦     ¦(остаток), всего                     ¦        ¦           ¦
¦     ¦            в том числе:             ¦        ¦           ¦
+-----+-------------------------------------+--------+-----------+
¦3.6.1¦оплата, не погашенная  в  течение  90¦        ¦     Х     ¦
¦     ¦календарных дней                     ¦        ¦           ¦
+-----+-------------------------------------+--------+-----------+
¦3.7  ¦Общая фактурная  стоимость  ввезенных¦        ¦           ¦
¦     ¦товаров, всего                       ¦        ¦           ¦
¦     ¦               из них:               ¦        ¦           ¦
+-----+-------------------------------------+--------+-----------+
¦3.7.1¦Общая фактурная  стоимость ввезенных,¦        ¦           ¦
¦     ¦но не оплаченных товаров (разница)   ¦        ¦           ¦
+-----+-------------------------------------+--------+-----------+
¦3.8  ¦Сальдо операций  по  Контракту  (стр.¦        ¦     Х     ¦
¦     ¦3.1 + стр.  3.2 - стр. 3.3 - стр. 3.4¦        ¦           ¦
¦     ¦- стр. 3.5 - стр. 3.7)               ¦        ¦           ¦
+-----+-------------------------------------+--------+-----------+
¦Справочно:                                 ¦        ¦           ¦
+-----T-------------------------------------+--------+-----------+
¦3.9  ¦Сумма номинала  векселей,  переданных¦        ¦           ¦
¦     ¦иностранной стороне   в  счет  оплаты¦        ¦           ¦
¦     ¦товаров, плательщиком   по    которым¦        ¦           ¦
¦     ¦является Импортер  (код вида оплаты -¦        ¦           ¦
¦     ¦31)                                  ¦        ¦           ¦
+-----+-------------------------------------+--------+-----------+
¦3.10 ¦Сумма осуществленной       Импортером¦    Х   ¦           ¦
¦     ¦оплаты, по    которой    срок   ввоза¦        ¦           ¦
¦     ¦товаров, составляющий 90  календарных¦        ¦           ¦
¦     ¦дней от   даты   оплаты,  истекает  в¦        ¦           ¦
¦     ¦календарном месяце,   следующем    за¦        ¦           ¦
¦     ¦отчетным                             ¦        ¦           ¦
L-----+-------------------------------------+--------+------------

               КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ОТТИСКОВ ПЕЧАТЕЙ,
            ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

"Зарегистрировано"

_______________________________________
(Подпись должностного лица Банка России
    с указанием должности, Ф.И.О.)

"__" _____________ ____ г.

________________________________________________
   (Полное наименование уполномоченного банка
       (филиала уполномоченного банка))

Юридический адрес уполномоченного банка  (филиала  уполномоченного
банка):
__________________________________________________________________
Код по ОКПО уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка):
__________________________________________________________________
Номер лицензии  на  совершение  банковских  операций в иностранной
валюте _____________. Дата выдачи лицензии "__" __________ ____ г.

(Оттиск круглой печати          (Оттиск печати, регистрируемой
уполномоченного банка)          для целей валютного контроля)

                                            . . .

                                (Оттиск печати, регистрируемой
                                для целей валютного контроля)

Должность ___________________
Фамилия, И.О. _______________
                  подпись

Должность ___________________
Фамилия, И.О. _______________
                  подпись

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409606

             -----------T---------------------------------T------¬
             ¦    Код   ¦    Код кредитной организации    ¦Дата  ¦
             ¦территории¦ (филиала кредитной организации) ¦пред- ¦
             ¦ по ОКАТО +-------T---------------------T---+став- ¦
             ¦          ¦по ОКПО¦регистрационный номер¦БИК¦ления ¦
             ¦          ¦       ¦                     ¦   ¦отчета¦
             +----------+-------+---------------------+---+------+
             ¦          ¦       ¦                     ¦   ¦      ¦
             L----------+-------+---------------------+---+-------

ОТЧЕТ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПО ИМПОРТНЫМ КОНТРАКТАМ
ЗА ___________ ____ Г.

Наименование Банка Импортера _____________________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 606
Месячная

Раздел I. СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЛАТЕ

в тысячах единиц соответствующей валюты
------T-----------------------------------T----------------------¬
¦  N  ¦      Наименование показателя      ¦    Суммы операций    ¦
¦ п/п ¦                                   +-----T------T----T----+
¦     ¦                                   ¦Рубль¦Доллар¦Евро¦... ¦
¦     ¦                                   ¦     ¦ США  ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦     ¦                Код валюты платежа:¦ 810 ¦ 840  ¦ 978¦... ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦  1  ¦                 2                 ¦  3  ¦  4   ¦ 5  ¦... ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦        Данные по состоянию на начало отчетного периода:        ¦
+-----T-----------------------------------T-----T------T----T----+
¦1    ¦Сальдо оплаты     по      импортным¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦контрактам                         ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦2    ¦Сумма осуществленной    Импортерами¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦оплаты, не    погашенная     ввозом¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦товаров или     возвратом     ранее¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦переведенных в    оплату    товаров¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦денежных средств, всего            ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦              из нее:              ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦2.1  ¦сумма оплаты,   не   погашенная   в¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦сроки, установленные   для  текущих¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦валютных операций,   связанных    с¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦импортом товаров                   ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦                 Данные за отчетный период:                     ¦
+-----T-----------------------------------T-----T------T----T----+
¦3    ¦Сумма осуществленной    Импортерами¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦оплаты за     импортируемые      по¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦контрактам товары, всего           ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦     ¦из нее:                            ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦3.1  ¦сумма номинала векселей, переданных¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦Импортерами нерезидентам   в   счет¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦оплаты товаров  по  контрактам,  по¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦которым Импортеры    не    являются¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦плательщиками                      ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦4    ¦Сумма иных    переводов    денежных¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦средств по   импортным   контрактам¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦иностранной стороне                ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦5    ¦Сумма поступивших     в      пользу¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦Импортеров от нерезидентов денежных¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦средств, ранее    переведенных    в¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦оплату импортируемых товаров       ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦6    ¦Сумма иных   поступлений   денежных¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦средств в  пользу   Импортеров   от¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦нерезидентов                       ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦7    ¦Сумма страхового        возмещения,¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦поступившего в пользу Импортеров по¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦Договорам страхования,  заключенным¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦между Импортерами   и    страховыми¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦организациями - резидентами        ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦        Данные по состоянию на конец отчетного периода:         ¦
+-----T-----------------------------------T-----T------T----T----+
¦8    ¦Сальдо оплаты      по     импортным¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦контрактам (стр.  8 = стр. 1 + стр.¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦3 + стр. 4 - стр. 5 - стр. 6 - стр.¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦7)                                 ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦9    ¦Сумма осуществленной    Импортерами¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦оплаты, не     погашенная    ввозом¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦товаров или     возвратом     ранее¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦переведенных в    оплату    товаров¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦денежных средств, всего            ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦              из нее:              ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦9.1  ¦сумма оплаты,   не   погашенная   в¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦сроки, установленные  для   текущих¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦валютных операций,    связанных   с¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦импортом товаров                   ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦                      Справочные данные:                        ¦
+-----T-----------------------------------T-----T------T----T----+
¦10   ¦Сумма номинала векселей, переданных¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦Импортерами нерезидентам   в   счет¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦оплаты товаров  по  контрактам,  по¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦которым Импортеры          являются¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦плательщиками, за отчетный период  ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦11   ¦Сумма осуществленной    Импортерами¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦оплаты по  контрактам,  по  которой¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦срок ввоза  товаров  на  таможенную¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦территорию Российской    Федерации,¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦установленный для текущих  валютных¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦операций, связанных    с   импортом¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦товаров, истекает   в   календарном¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦месяце, следующем за отчетным      ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
L-----+-----------------------------------+-----+------+----+-----

Раздел II. СВЕДЕНИЯ ТОВАРАХ

в тысячах единиц соответствующей валюты
------T-----------------------------------T----------------------¬
¦  N  ¦      Наименование показателя      ¦    Суммы операций    ¦
¦ п/п ¦                                   +-----T------T----T----+
¦     ¦                                   ¦Рубль¦Доллар¦Евро¦... ¦
¦     ¦                                   ¦     ¦ США  ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦     ¦                   Код валюты цены:¦ 810 ¦ 840  ¦ 978¦... ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦  1  ¦                 2                 ¦  3  ¦  4   ¦ 5  ¦... ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦1    ¦Общая фактурная стоимость ввезенных¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦по контрактам  товаров  на   начало¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦отчетного периода, всего           ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦              из нее:              ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦1.1  ¦не оплачено                        ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦2    ¦Общая фактурная стоимость ввезенных¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦по контрактам  товаров  в  отчетном¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦периоде                            ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦3    ¦Общая фактурная стоимость ввезенных¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦по контрактам   товаров   на  конец¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦отчетного периода, всего           ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
¦     ¦              из нее:              ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
+-----+-----------------------------------+-----+------+----+----+
¦3.1  ¦не оплачено                        ¦     ¦      ¦    ¦    ¦
L-----+-----------------------------------+-----+------+----+-----

Раздел III. СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД

в тысячах единиц валюты платежа
-------T-----------T-------------------T------T------------------¬
¦  N   ¦Код страны ¦Наименование страны¦ Код  ¦  Суммы валютных  ¦
¦ п/п  ¦местона-   ¦ и валюты платежа  ¦валюты¦     операций     ¦
¦      ¦хождения   ¦                   ¦      +---------T--------+
¦      ¦банка - по-¦                   ¦      ¦Оплата в ¦Поступ- ¦
¦      ¦лучателя   ¦                   ¦      ¦пользу   ¦ления в ¦
¦      ¦платежа    ¦                   ¦      ¦иностран-¦пользу  ¦
¦      ¦(отправите-¦                   ¦      ¦ной сто- ¦Импорте-¦
¦      ¦ля платежа)¦                   ¦      ¦роны     ¦ра      ¦
+------+-----------+-------------------+------+---------+--------+
¦   1  ¦     2     ¦         3         ¦  4   ¦    5    ¦    6   ¦
+------+-----------+-------------------+------+---------+--------+
¦1     ¦           ¦Наименование страны¦   Х  ¦    Х    ¦    Х   ¦
+------+-----------+-------------------+------+---------+--------+
¦1.1   ¦           ¦Наименование валюты¦      ¦         ¦        ¦
+------+-----------+-------------------+------+---------+--------+
¦1.2   ¦           ¦       - " -       ¦      ¦         ¦        ¦
+------+-----------+-------------------+------+---------+--------+
¦...   ¦           ¦        ...        ¦      ¦         ¦        ¦
+------+-----------+-------------------+------+---------+--------+
¦2     ¦           ¦Наименование страны¦   Х  ¦    Х    ¦    Х   ¦
+------+-----------+-------------------+------+---------+--------+
¦2.1   ¦           ¦Наименование валюты¦      ¦         ¦        ¦
+------+-----------+-------------------+------+---------+--------+
¦2.2   ¦           ¦       - " -       ¦      ¦         ¦        ¦
+------+-----------+-------------------+------+---------+--------+
¦...   ¦           ¦        ...        ¦      ¦         ¦        ¦
+------+-----------+-------------------+------+---------+--------+
¦...   ¦           ¦Наименование страны¦   Х  ¦    Х    ¦    Х   ¦
+------+-----------+-------------------+------+---------+--------+
¦...   ¦           ¦Наименование валюты¦      ¦         ¦        ¦
+------+-----------+-------------------+------+---------+--------+
¦...   ¦           ¦                   ¦      ¦         ¦        ¦
L------+-----------+-------------------+------+---------+---------

Раздел IV. КОЛИЧЕСТВЕННЫЙ СОСТАВ
ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДАННЫХ

Информация о ПСи:

Количество ПСи, находящихся в активной
и архивной электронных базах, на начало
отчетного периода, всего                                ____ (ед.)
                       в том числе:
в активной базе                                         ____ (ед.)
в архивной базе                                         ____ (ед.)

Оформлено ПСи в отчетном периоде                        ____ (ед.)
Закрыто и сдано в архив в отчетном периоде              ____ (ед.)
Принято на обслуживание из других банков в
отчетном периоде                                        ____ (ед.)
Переведено на обслуживание в другие банки
в отчетном периоде                                      ____ (ед.)

Количество ПСи, находящихся в активной и
архивной электронных базах, на конец
отчетного периода, всего                                ____ (ед.)
                       в том числе:
в активной базе                                         ____ (ед.)
в архивной базе                                         ____ (ед.)

Сумма оплаты, не погашенная ввозом товаров
и возвратом денежных средств по ПСи:
- закрытым и сданным в архив в течение
  отчетного периода                  _________ (тыс. долларов США)
- переведенным из архива в активную
  базу в течение отчетного периода   _________ (тыс. долларов США)

Общая фактурная стоимость ввезенных, но
не оплаченных товаров по ПСи:
- закрытым и сданным в архив в течение
  отчетного периода                  _________ (тыс. долларов США)
- переведенным из архива в активную
  базу в течение отчетного периода   _________ (тыс. долларов США)

Информация об УКи:

Количество УКи, находящихся в активной
и архивной электронных базах, на начало
отчетного периода, всего                                ____ (ед.)

Поступило УКи из ГТК России и самостоятельно
сформировано Банком Импортера в отчетном
периоде                                                 ____ (ед.)

Количество УКи, находящихся в активной и
архивной электронных базах, на конец
отчетного периода, всего                                ____ (ед.)

Информация о Карточках платежа:

Количество Карточек платежа, находящихся в
активной и архивной электронных базах, на
начало отчетного периода, всего                         ____ (ед.)

Сформировано Карточек платежа в отчетном
периоде                                                 ____ (ед.)

Количество Карточек платежа, находящихся в
активной и архивной электронных базах, на
конец отчетного периода, всего                          ____ (ед.)

    Начальник Управления (отдела)
    валютного регулирования             _____________ (Ф.И.О.)
                                          (подпись)

    М.П.

    Исп. _______________ (Ф.И.О.) тел.: _____________

Приказ ГТК России 01-06/25247 от 27.06.2001

В связи с поступающими от таможенных органов вопросами по применению пункта о раздела III Инструкции О взимании таможенных сборов за таможенное оформление , утвержденной приказом ГТК России от 09.11.2000 1010 (зарегистрирован Минюстом России 14.12.2000, per. 2497), ГТК России разъясняет следующее.

При таможенном оформлении товаров, происходящих из Российской Федерации и вывозимых в Республику Белоруссия, и товаров, происходящих из Республики Белоруссия и ввозимых в Российскую федерацию , таможенные сборы за таможенное оформление не взимаются в соответствии с приказом ГТК России от 06.02.2001 124 Об освобождений от уплаты таможенных сборов за таможенное оформление товаров (зарегистрирован Минюстом России 06.03.2001 .per. 2598).

При таможенном оформлении товаров, происходящие из Киргизской Республики и ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации, и российских товаров, вывозимых с таможенной территории Российской Федерации на территорию Киргизской Республики, таможенные сборы за таможенное оформление товаров взимаются в установленном порядке в соответствии с приказами ГТК России от 14.02.2001 157 (зарегистрирован Минюстом России 20.03.2001, per. 2616) и от 26.02.2001 212 (зарегистрирован Минюстом России 29.03.2001, per. 2638).

При таможенном оформлении товаров, происходящих из Республики Казахстан и Республики Таджикистан ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации, и российских товаров, вывозимых с таможенной территории Российской Федерации на таможенные территории указанных государств, таможенные сборы за таможенное оформление товаров взимаются в установленном порядке, после вступления в силу приказа ГТК России от 404 О признании утратившим силу некоторых нормативных правовых актов ГТК России (зарегистрирован Минюстом России 8.05.2001, per. 2714), которым признан утратившим силу приказ ГТК России от 19.09.2000 844 О порядке таможенного оформления товаров, перемещаемых между государствими-участниками соглашений о Таможенном союзе (зарегистрирован Минюстом России 24.10.2000, per. 2427).

При таможенном оформлении товаров, перемещаемых транзитом через территорию Российской Федерации в Республику Беларусь. Республику Казахстан, Киргизскую Республику, Республику Таджикистан и из этих государств, таможенные сборы за таможенное оформление товаров не взимаются в соответствии с распоряжением ГТК России от 04.10.2000 01-997П27 Об освобождении от уплаты таможенных сборов за таможенное оформление товаров, перемещаемых транзитом через территорию Российской Федерации (зарегистрировано Мннюстом России 03.11.2000, per. 2440).

Принят
Государственной Думой
7 июля 1995 года

Одобрен
Советом Федерации
21 июля 1995 года

(в ред. Федеральных законов от 08.07.1999 N 137-ФЗ, от 28.07.2004 N 84-ФЗ)

Статья 1. Внести в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 9, ст. 391; N 34, ст. 1966) изменения и дополнения, изложив его в следующей редакции:

Текст редакции Федерального закона "О банках и банковской деятельности" включен в информационный банк отдельным документом.

Статья 2. До принятия Федерального закона, устанавливающего порядок регистрации некоммерческих организаций, регистрация союзов и ассоциаций кредитных организаций производится органами юстиции в порядке, определяемом для общественных объединений.

Статья 3. На период до 1 января 1996 года филиалы иностранных банков, а также кредитные организации, в уставном капитале которых иностранные инвестиции составляют более 50 процентов, не имеющие лицензии на осуществление банковских операций по состоянию на 1 января 1995 года, осуществляют банковские операции только с физическими и юридическими лицами - нерезидентами.

Статья 4. Правительству Российской Федерации и Банку России в трехмесячный срок со дня вступления в силу настоящего Федерального закона разработать и внести в Государственную Думу в порядке законодательной инициативы проект федерального закона об обязательном страховании вкладов граждан.

Статья 5. Кредитные организации осуществляют профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с лицензией Банка России до урегулирования данного вопроса федеральным законом о рынке ценных бумаг.

Статья 6. Действие части третьей статьи 36 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" не распространяется на деятельность банков, осуществляющих привлечение во вклады средств граждан на день вступления в силу настоящего Федерального закона.

Статья 7. Доверительное управление денежными средствами по договору с физическими и юридическими лицами может осуществляться организациями, не являющимися кредитными, только на основании лицензии, выдаваемой в установленном федеральным законом порядке.

Статья 8. Осуществление отдельных банковских операций федеральной службой почтовой связи регулируется специальным федеральным законом.
(в ред. Федеральных законов от 08.07.1999 N 137-ФЗ, от 28.07.2004 N 84-ФЗ)

Статья 9. Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

Президент
Российской Федерации
Б.ЕЛЬЦИН

Москва, Кремль.
3 февраля 1996 года.
N 17-ФЗ